Kako jim gre?
Še v začetku leta 2017 minister za delo in socialno politiko Maksim Topilin poročal, da se bodo realne pokojnine letos v povprečju zvišale za 2,1 %. Ta zelo skromna rast se bo zgodila zaradi načrtovane indeksacije in plačila enkratnega plačila v višini 5 tisoč rubljev v januarju. Čeprav so tudi pričakovanja Rusov daleč od visokih - sanje večine o dostojni pokojnini so omejene na 30 tisoč rubljev. A tudi država jih ne more poskrbeti. Zdaj nas vztrajno prepričujejo, da lahko za dostojno pokojnino varčujemo le sami, hkrati pa nam zagotavljajo, da se Rusi in Rusinje prezgodaj upokojujejo za zasluženi pokoj. Pravijo, da nenehno podaljševanje pričakovane življenjske dobe upokojencev vodi v naraščanje njihovega števila, s tem pa delovno aktivno prebivalstvo ne more več preživljati nedelujočih državljanov.
Na primer, Rusi tekmujejo med seboj o nekaterih mednarodnih izkušnjah - ni običajno živeti v tujini samo od državne pomoči in še naprej delati, prejemati "spodobno" nadomestilo. Da bi razumeli, o čem govorimo, je Careerist.ru poskušal preučiti pokojninske sisteme najnaprednejših držav in jih primerjati z domačimi standardi.
Ameriški pokojninski sistem se bistveno razlikuje od ruskega. Po načelih enakosti spolov se Američani in Američanke upokojijo hkrati, ko dopolnijo 65 let, čeprav povprečna pričakovana življenjska doba v Ameriki dosega 80 let. Javni pokojninski sistem zajema skoraj vse zaposlene Američane, ki so v svojih letih zavarovanja plačevali premije. Zagotavlja jim povprečno pokojnino, ki v ruski valuti danes znaša približno 85 tisoč rubljev. Toda "trik" je v tem, da ameriški sistem daje upokojencu tri vire pokojninskega dohodka hkrati - poleg države lahko zaposleni Američan sodeluje v podjetniških in zasebnih varčevalnih sistemih. Poleg tega je sistem korporativne akumulacije organiziran v kraju zaposlitve, regulira pa ga tudi država.
Za pridobitev pravice do podjetniške pokojnine, odvisno od podjetja, je dovolj, da delate v njem 5-10 let in plačate enake prispevke v poseben sklad pri delodajalcu. Hkrati ima bodoči upokojenec v takih programih svoj račun, ki ga lahko samostojno upravlja, izbira naložbene instrumente in samostojno nosi odgovornost za usodo svojih prihrankov. Omeniti velja, da imajo upokojenci pravico sami določiti višino prihodnjih izplačil. Poleg tega imajo Američani pravico odpreti zasebni račun v finančni ustanovi, kjer je znesek prihrankov običajno omejen na 2 tisoč dolarjev na leto. V času kopičenja sredstva niso obdavčena, pri izplačilu pa je še vedno treba plačati dohodnino. Dvig zbranih sredstev pred dopolnjenim 60. letom ni mogoč.
Zanimivo je, da je skupni obseg varčevanja upokojencev v ZDA ocenjen na približno 24 bilijonov dolarjev, pri čemer le s 3 bilijoni dolarjev upravlja država – ostala sredstva upravljajo nedržavni pokojninski skladi in druge finančne organizacije.
Danska
Danski upokojenci se lahko upravičeno štejejo za najsrečnejše upokojence na planetu - leta 2016 je bil danski pokojninski sistem priznan kot najbolj uravnotežen na svetu, glede na Global Pension Index. Ocena vključuje 27 držav, med katerimi povsem pričakovano ni Rusije. Ob upokojitvi pri 67 letih (moški in ženske) so danski državljani (pa tudi državljani EU in drugih držav, ki zakonito prebivajo zunaj Danske) upravičeni do redne in polne pokojnine. Za prejemanje redne pokojnine morajo državljani države živeti zunaj Danske samo 3 leta v starosti od 15 do 67 let (za tujce - 10 let). Za prejemanje polne pokojnine boste morali živeti 40 let v določenem starostnem razponu. V nasprotnem primeru bo znašala 1/40 polne pokojnine, sorazmerno z leti življenja v državi. Poleg tega so danski upokojenci upravičeni do dodatne pokojnine – izplačajo jo vsi, ki so delali več kot 9 ur na teden. Vse to, plus bonusi in zasebni pokojninski programi, omogočajo Dancem, da prejemajo povprečno pokojnino 120 tisoč rubljev na mesec.
Za tako dostojno pokojnino morajo bodoči upokojenci plačati veliko - davki na Danskem običajno znašajo 35-50% zaslužka, na čemer dejansko sloni pokojninski sistem. Hkrati pa sam sistem poleg državne blagajne, v katero gre le del prispevkov, predstavljajo številni nedržavni pokojninski skladi, ki večino sredstev upokojencev nalagajo v tvegano premoženje. Kljub temu pa upokojenci s sodelovanjem v njihovih programih zelo pogosto prejmejo pokojnino v višini 2,8 tisoč dolarjev, kar je absolutni rekord za EU.
Francija
Francoski pokojninski sistem se razlikuje od večine sistemov v drugih državah. Tako kot v Rusiji ima vsak Francoz, ki je presegel starostno mejo (65 za ženske, 67 za moške), pravico do pokojnine, ne glede na delovno dobo. Toda za razliko od Rusije se izračuna kot 50% plače, prejete v 25 najuspešnejših letih, ob upoštevanju inflacije. Če imate 41,5 let delovne dobe, se lahko upokojite pred dopolnjeno upokojitveno starostjo, vendar ne prej kot 60 let. Omeniti velja, da so upokojenci ob 40 letih delovne dobe upravičeni tudi do dodatka. A to je le osnovni del francoske pokojnine, poleg njega pa državni pokojninski sistem predvideva še dodatni del, ki se izračuna na podlagi prejetih točk po prenehanju delovnega razmerja pri vsakem od delodajalcev, pri katerih so bili vse življenje.
Izkazalo se je, da upokojenci v povprečju prejemajo pokojnine iz 3-5 virov. Posledično je povprečna pokojnina v Franciji približno 70 tisoč rubljev, včasih pa znesek prihrankov in bonusov omogoča upokojencem, da prejemajo pokojnine, ki so celo višje od plač delovnih ljudi. Udeležba v sistemu pokojninskega zavarovanja je za Francoze obvezna - mesečno plačujejo 16,35 % svoje plače. Samozaposleni občani in podjetniki posamezniki morajo prispevek plačati sami, zaposleni pa ga plačajo skupaj z delodajalci v enakih deležih. Kljub velikemu znesku prispevkov vse dodatne točke in dodatki francoskim upokojencem omogočajo prejemanje pokojnin v višini približno 80 % njihovega dohodka.
Kitajska
Kitajski pokojninski sistem ni demokratičen niti v primerjavi z ruskim. Tako so imeli do nedavnega pravico do pokojnine le javni uslužbenci in zaposleni v državnih podjetjih. Tržne reforme so privedle do tega, da je pokojninski sistem zajel tudi prebivalce mest, ki delajo v zasebnem sektorju, tako da je do leta 2007 tretjina Kitajcev, ki so dosegli upokojitveno starost, prejela pokojnino. Leta 2009 so se pokojnine začele izplačevati nekaterim kategorijam upokojencev na podeželju, danes pa pokojninski sistem pokriva že okoli 60 % upokojencev na Kitajskem. Ostali se morajo zadovoljiti z zaslužki na spontanih trgih in podporo otrok, kot se je to delalo stotine let prej.
Upokojitvena starost je, tako kot v Rusiji, 55 let za ženske in 60 let za moške. Če se Kitajec ukvarja s fizičnim delom, se upokoji pri 50 letih, kar je posledica visoke umrljivosti med takimi državljani. Da bi bili upravičeni do pokojnine, morajo Kitajci 15 let prispevati 11 % svoje plače (8 % zaposleni, 3 % delodajalec). To daje Kitajcu pravico do pokojnine v višini 20% povprečne plače v regiji, če je prebivalec mesta, in 10% povprečnega dohodka kmetov, če je prebivalec vasi. V takih razmerah je povprečna pokojnina Kitajcev približno 10 tisoč rubljev.
Velika Britanija
Pokojninski sistem Združenega kraljestva obstaja že več kot 100 let in ima zelo zapleteno strukturo ter širok nabor instrumentov. Tako imajo Britanci pravico prejemati državne in zavarovalniške pokojnine, prve plačuje vlada, druge državni zavarovalni sklad. Državna pokojnina se izplačuje vsem državljanom, ki so dosegli upokojitveno starost, ki je 60 let za ženske in 65 let za moške. Država državljanom zagotavlja plačila v višini ene petine njihovih dohodkov. Pokojnina se izplačuje tudi iz prispevkov, ki jih zaposleni plačujejo skupaj z delodajalcem. Britanskim upokojencem daje tudi približno 20 % njihovega zasluženega dohodka. Omeniti velja, da se angleška pokojnina izračuna tedensko in v povprečju znaša približno 175 funtov na teden, kar na koncu omogoča upokojencem, da prejmejo znesek, ki je enak 49-50 tisoč rubljev na mesec.
Poleg državne podpore Britanci pogosto sodelujejo v korporativnih programih in vlagajo denar v nedržavne pokojninske sklade in zavarovalnice. To jim omogoča dober mesečni dohodek na stara leta – kot je zapisala britanska revija Independent, je povprečni skupni dohodek angleških upokojencev v letih 2013–2014 znašal približno 398 funtov, medtem ko so zaposleni državljani v povprečju zaslužili 384 funtov.
Nemčija
Nemčija je svojo pokojninsko organizacijo zgradila solidarno - mlajša generacija financira pokojnino starejših in s tem pridobi pravico do lastne pokojnine. V Nemčiji uspešno delujeta tako vladni kot nevladni sistem - v obeh lahko sodeluješ brez težav, vendar velja za obveznega le za državljane z dohodki pod 3,9 tisoč € (mimogrede, takih je večina). Prispevki v pokojninsko blagajno za Nemce znašajo približno 19 % njihovega zaslužka, delodajalec pa za razliko od Rusije plača le polovico – drugi del prispeva zaposleni. Sama pokojnina se izračuna ob upoštevanju individualnih koeficientov, delovne dobe in drugih značilnosti. Nemški upokojenci morajo ob upokojitvi pri 67 letih imeti 45 let delovne dobe – krajša ko je ta, nižja je ugodnost.
Hkrati se pokojnine na zahodu in vzhodu države nekoliko razlikujejo, vendar v povprečju glede na domačo valuto znašajo približno 73 tisoč rubljev. O takšni pokojnini lahko Rusi le sanjajo - leta 2017 naj bi bila povprečna pokojnina pri nas le 13,5 tisoč rubljev.
Izkušnje tujih pokojninskih sistemov in njihova uporaba v procesu reforme ruskega pokojninskega sistema na sedanji stopnji njegovega razvoja
Kako so strukturirani pokojninski sistemi v razvitih državah? Kako se razlikujejo od ruskega? In kako so ta načela uporabna za rusko realnost življenja? O tem govori Alexandra Gvozdenko, generalna direktorica nedržavnega pokojninskega sklada "Socialni razvoj".
- Kako je urejen pokojninski sistem v razvitih državah sveta? Na primer evropske države, ZDA, Japonska? Kakšne so po vašem mnenju prednosti in slabosti pokojninskih sistemov v teh državah?
Pokojninske modele, ki jih uporabljajo zahodne države, tradicionalno delimo na dva tipa: tiste, ki so zgrajeni po Beveridgevem (anglosaškem) modelu in Bismarckovem (kontinentalnem) modelu.
Beveridgeov model v takšni ali drugačni obliki uporabljajo Združeno kraljestvo, ZDA, Kanada, Nizozemska itd. Model vključuje državno zajamčeno zagotavljanje minimalne in vnaprej določene pokojnine celotnemu prebivalstvu. Praviloma obstaja poseben (socialni, pokojninski) davek, osnovna pokojnina države nikakor ni povezana z življenjskim standardom in dohodkom osebe, zato so dodatni pokojninski režimi, ki temeljijo na načelu financiranja, postali razširjeni.
V Veliki Britaniji minimalno osnovno pokojnino oblikujejo prispevki delodajalca in samega zaposlenega, ti prispevki gredo za plačilo tekočih obveznosti države. Razvito je prostovoljno varčevanje, saj država zagotavlja le minimalno pokojnino.
V Kanadi obstajajo tri stopnje: osnovna pokojnina se financira iz splošnih sredstev države, obvezna se oblikuje iz dohodnine in enakih prispevkov delodajalca in se delitveno uporablja za tekoče pokojninske obveznosti, tretji del je prostovoljen (poklicne pokojnine in zasebno varčevanje) .
Združene države imajo javni in zasebni pokojninski sistem. Američani lahko oblikujejo tri pokojnine: državno, zasebno kolektivno na delovnem mestu in individualno (osebni pokojninski račun). Državni program zajema vse zaposlene v gospodarstvu in je zgrajen na razdelilnem principu, ki zagotavlja minimalno pokojnino. Varčevalni sistemi se delijo na javne (za tiste, ki delajo za državo in lokalne oblasti) in zasebne (sistemi dodatnega pokojninskega zavarovanja v zasebnem sektorju gospodarstva na delovnem mestu). Načrti z določenimi zaslužki se financirajo s prispevki delodajalcev. Podjetja in zaposleni običajno enako prispevajo k načrtom z določenimi prispevki. Udeleženci, ki imajo osebni račun v pokojninskem skladu, imajo pravico izbirati med različnimi naložbenimi programi, ki jih ponujajo družbe za upravljanje. Američan lahko odpre svoj osebni pokojninski račun pri banki, vzajemnem skladu ali zavarovalnici. Letni prispevki na osebne račune so omejeni, davki pa se plačajo le ob dvigu ali zaprtju računa.
Aleksandra Gvozdenko
Generalni direktor družbenega razvoja NPF
V japonskem pokojninskem modelu prevladuje socialna varnost, ki jo financira vlada. Do osnovne pokojnine so upravičeni vsi prebivalci, ne glede na višino dohodka in vrsto dejavnosti. Zaposleni poleg osnovne prejemajo državno in poklicno (ki se financira iz enakih prispevkov delodajalcev in delojemalcev) pokojnino. V primeru upokojitve pred splošno določeno starostjo jo državljan prejme v znižanem znesku, za tiste, ki nadaljujejo z delom, pa se pokojnina vsako leto poveča. Mnogim Japoncem državna pokojnina ne zadošča in morajo po upokojitvi delati ali voditi lastno gospodinjstvo.
Izrael imenujejo »država dveh pokojnin«, kjer obstaja dvotirni pokojninski sistem. Ob upokojitvi državljan prejme državno mesečno plačilo - analog ruske zavarovalne pokojnine iz sklada socialnega zavarovanja, ne glede na delovno dobo. Dopolnjujejo ga prihranki delodajalca.
Modeli pokojninskega sistema, zgrajeni po analogiji z modelom Beveridge, zagotavljajo minimalna jamstva države in igrajo le vlogo zaščite pred revščino. V teh sistemih je doseganje želenih parametrov pokojninskega zavarovanja odvisno od vključenosti delavcev v dodatne programe, katerih razvoj je vedno odvisen od stabilnosti gospodarstva države in stopnje socialno-ekonomske stabilnosti države. Hkrati ne ustvarjajo težkega bremena za državo in ne prispevajo k razvoju odvisnosti in brezbrižnosti v zadevah osebnega vlaganja, oblikovanju aktivnega državljanskega položaja bodočih upokojencev in odgovornosti za lastno prihodnost.
Bismarckov model uporabljajo Nemčija, Italija, Avstrija, Francija, Belgija in Grčija.
Model predvideva financiranje s prispevki delavcev, ki so sorazmerno porazdeljeni med upravičence do pokojnine. Obstajajo tudi sistemi dodatnega pokojninskega zavarovanja, ki pa niso zelo razviti. Za ta model je značilno izenačevalno načelo oblikovanja pokojnin, socialna odvisnost in zmanjšan interes za varčevanje. Praviloma je prisoten tudi monopolni položaj države, ki manevrira s pogoji izplačil in višino pokojnin; v današnji Rusiji se takšni procesi običajno imenujejo "prilagodljiva prilagoditev sistemskih parametrov".
V Nemčiji pokojninski sistem temelji na načelu medgeneracijske solidarnosti, delavci vplačujejo v državni sklad, od koder potem sami prejemajo pokojnino. Polovico prispevka plača delodajalec, med služenjem vojaškega roka ali porodniškim dopustom pa prispevke plača država. Višina dodeljene pokojnine je odvisna od upokojitvene starosti, delovne dobe, plače, vrste pokojnine in drugih individualnih koeficientov formule za izračun. Danes državno pokojnino dopolnjujejo pokojnine iz podjetij in osebni pokojninski načrti.
V Franciji so tudi pokojnine večinoma tekoče, tudi prispevki se delijo med zaposlene in delodajalca, ljudje v svobodnih poklicih pa plačujejo povsem sami. Med izplačanimi pokojninami in delovno dobo obstaja stroga povezava.
V svoji čisti obliki ti modeli praktično niso obstajali. Vsaka država ima svoje individualne značilnosti pokojninskega sistema.
Na splošno, kot kažejo zgornji primeri, pokojninski sistemi v državah po vsem svetu združujejo dva glavna elementa: naložbeni in razdelitveni, od katerih ima vsak svoje prednosti in slabosti.
Razdelitveni pokojninski sistem zagotavlja večjo zaščito za ljudi z nizkimi dohodki, poleg tega pa razdelitveni mehanizem deluje precej hitro, saj se pokojnine izplačujejo s plačili trenutno zaposlenih državljanov. Razvite države se soočajo s problemom staranja prebivalstva. Zato je bil v takšni ali drugačni obliki uveden element varčevanja, na katerega demografski dejavniki ne vplivajo. Hkrati je za naložbene pokojninske sisteme značilna večja stopnja tveganja v nestabilnih gospodarskih razmerah v državi: akumulacija zahteva daljše obdobje, v katerem inflacija razvrednoti pokojninske prihranke. Hkrati pa je v primeru distribucijskega sistema inflacija tudi negativen dejavnik, saj indeksacija postane finančno breme za državo. Očitno zato sisteme, zgrajene po varčevalnem ali distribucijskem modelu, v svetu redko najdemo v čisti obliki, uporabljajo se predvsem kombinirane možnosti, v katerih ima eden od modelov prevladujočo vlogo. Distribucijski sistem zagotavlja določen minimalni življenjski standard upokojencev, želeno višino pokojnin pa dosegajo z uporabo zavarovalnih (varčevalnih) mehanizmov, ki so v državah OECD z visokimi dohodki (Švedska, Švica itd.) obvezni ali polzavarovalni. obvezno. Omeniti velja, da je v večini razvitih držav skupni znesek vplačanih prispevkov v pokojninski sistem višji kot danes v Rusiji, obremenitev delodajalca pa manjša.
Za večino držav, ki se soočajo z demografskimi težavami, je bilo zvišanje upokojitvene starosti očitno nujno. Kljub temu, da gre za zelo kompleksen politični proces, so se države Evropske unije v primerjavi z Rusijo izkazale za veliko odločnejše in že dlje časa uporabljajo podobne prakse. Vlada naše države danes prihaja do spoznanja, da se tej usodi ne moremo izogniti, nekateri poznavalci pa pravijo, da bi se naš pokojninski sistem že veliko bolj počutil, če bi ta nepriljubljen ukrep uveljavili veliko prej.
Tudi struktura naložb pokojninskih skladov v pokojninskih sistemih različnih držav je različna. Države v razvoju dajejo prednost bolj konzervativnim in manj tveganim instrumentom, kot so obveznice, medtem ko razvite države bolj aktivno vlagajo v delnice in vzajemne sklade.
Številne države (na primer Nova Zelandija), da bi zmanjšale obremenitev pokojninskega sistema, iz njega izključujejo državljane z visokimi dohodki in od njih zahtevajo, da po končani delovni karieri samostojno skrbijo za svoje dohodke. Ta izkušnja je služila kot osnova za številne predloge za reformo ruskega pokojninskega sistema.
Reforma pokojninskega sistema ni značilna samo za Rusijo. Večina socialno-ekonomsko razvitih držav (ZDA, Francija, Nemčija, Italija, Španija itd.) je ubrala pot postopne reforme pokojninskega sistema.
- Katere izkušnje med tujimi državami se vam zdijo uspešne?
Nobena država na svetu nima idealnega pokojninskega sistema, vsakdo ima določene težave. Možna pa je uporaba posameznih praks, ki so se med izvajanjem v posamezni državi izkazale za uspešne. Torej, iz zgoraj navedenega je po mojem mnenju vredno biti pozoren na naslednje prakse tujih držav:
Indeksacijo pokojnin je treba izvesti sorazmerno z zmožnostmi proračuna države. Že danes se soočamo s težavami pokojninskega sistema, ki so povezane z nesorazmernim povečevanjem obveznosti, ki niso podprte z realnimi zmožnostmi sistema;
Sistematično zvišanje upokojitvene starosti, ob upoštevanju zdravstvenih parametrov sodobnih upokojencev na podlagi rezultatov ustreznih študij, pa tudi ob upoštevanju parametrov podaljševanja pričakovane življenjske dobe v državi, prožne prilagoditve dobe preživetja. V Rusiji se ženske upokojijo pri 55 letih, moški pri 60 letih, kar je v primerjavi z drugimi državami zelo malo;
Financiranje državno zajamčenih pokojnin prek splošnih davkov. Po mojem mnenju bomo čez čas prisiljeni iti v to smer in se postopoma odmikati od zavarovalnih premij, k temu bo pripomogla ne le demografija, ampak tudi avtomatizacija proizvodnje. Danes je osnova za oblikovanje zavarovalne premije sklad plač (WF). Delo opreme in strojev ne ustvarja plače, ustvarja pa dobiček - osnovo za plačilo davkov v proračun. Pokojninski sistem je že danes neizvedljiv brez transferjev iz zveznega proračuna in glede na trende razvoja razmer se bo ta odvisnost le še povečala, če parametri obstoječega sistema ne bodo revidirani;
Zvišanje stopenj vplačevanja prispevkov v pokojninski sistem. V večini držav sveta je splošna stopnja prispevkov, plačanih v sistem, višja kot v Rusiji. Hkrati pa je v trenutnih gospodarskih razmerah po mojem mnenju nesprejemljivo povečevanje obremenitev poslovanja, saj imamo šele z zagonom procesov gospodarskega razvoja realne možnosti za izhod iz težke pokojninske situacije. sistem. V tej luči velja razmisliti o povišanju tarif zaradi udeležbe delavcev samih (razporeditev zavarovalnega bremena med delojemalca in delodajalca), kar kažejo izkušnje tujih držav, kjer so se razvile prakse sorazmernega plačila. prispevkov v pokojninski sistem s strani delojemalca in delodajalca;
Povečanje vloge in sodelovanja samega zaposlenega pri oblikovanju prihodnje pokojnine, prenos lastninske pravice do zbranih prihrankov na zaposlenega. Danes pri nas plačuje prispevke v obvezni pokojninski sistem le delodajalec, delojemalec (in ne delodajalec) pa ima pravico do izbire izvajalca pokojninskih storitev. To stanje vodi do zmanjšanja zanimanja zaposlenega za oblikovanje prihodnje pokojnine. Uporaba izkušenj tujine bo zagotovila večjo vključenost delavcev samih v procese investiranja in sprejemanja pomembnih odločitev v zadevah oblikovanja pokojnin, kar bo posledično prispevalo k oblikovanju kulture pokojninskega varčevanja in v prihodnje bo omogočilo ustvarjanje predpogojev za razvoj prostovoljnih oblik varčevanja;
Uvedba kvaziprostovoljnih oblik sodelovanja delojemalca in delodajalca pri oblikovanju pokojninskega varčevanja;
Povezava delovne dobe z višino izplačil, ki jih zajamči država. V zadnjem času je Rusija že naredila prave korake v tej smeri, hkrati pa obstajajo predlogi za povečanje minimalne delovne dobe, potrebne za pridobitev pravice do zavarovalne pokojnine. Večina držav po svetu ima strožje zahteve glede dolžine zavarovanja. Postopno in nežno povečevanje je prava odločitev.
Poleg tega se splača razvijati v smeri povečanja učinkovitosti naložb. Sodobni trendi so povezani z uporabo izkušenj razvitih držav pri naložbenih vprašanjih: razširitev seznama naložbenih instrumentov, zmanjšanje deleža pogojno netveganih instrumentov, povečanje deleža dovoljenih instrumentov, ki omogočajo uporabo prihrankov kot dolgoročni naložbeni vir, spodbujanje razvoja nacionalnega gospodarstva pod nadzorom regulatorja, razvoj v smeri z uporabo načel odgovornega vlagatelja in fiduciarne odgovornosti.
Posebno pozornost so v zadnjem času pritegnile izkušnje držav, kot sta Avstralija in Nova Zelandija, zaradi visoke ocene vzdržnosti njihovih pokojninskih sistemov. Zato menim, da se je treba podrobneje posvetiti izkušnjam teh držav.
Avstralski sistem temelji na kombinaciji javnih in zasebnih pokojnin. Država se financira iz proračuna razdelitveno, ne zahteva delovnih izkušenj in zagotavlja minimalna jamstva zaščite pred revščino. Izplača se vsem avstralskim državljanom, ki so dosegli upokojitveno starost. Znesek plačil je razvrščen glede na pogoje za prejem, vključno s pogoji: ali sam upokojenec ali del zakonskega para. Pokojninski standardi se redno spreminjajo glede na naraščajoče cene. Pokojnina prinaša različne ugodnosti (brezplačna pot, zdravila). Višina državne pokojnine odvisno od dohodka in premoženja državljana. Če obstaja dovolj visok dohodek ali visoka vrednost premoženja (ali kombinacija teh parametrov), se velikost pokojnine zmanjša, vse do zavrnitve plačila. Tudi nedržavna pokojnina se šteje za dohodek.
S tem se država razbremeni odgovornosti za zagotavljanje pokojnin državljanom, ki so sposobni sami preživeti, in ne obremenjuje pokojninskega sistema z obveznostmi do premožnih državljanov. Avstralija se, tako kot mnoge druge države, hitro stara, zato so prihodnja znižanja državnih pokojnin neizogibna posledica. Zato država pripisuje velik pomen razvoju zasebnih pokojninskih skladov, v katere že več desetletij vplačujejo zaposleni državljani. brez napake. V večini primerov mora delodajalec prispevati tudi enakovreden znesek. Pokojninski skladi so zasebne institucije, vendar je njihovo delovanje precej strogo regulirano in nadzorovano. Avstralci imajo pravico izbrati svoj pokojninski sklad, vendar pogosto ostanejo pri skladih, ki so nekoč imeli stalen odnos z njihovimi zaposlenimi podjetji (prej, pred spremembami zakonodaje, so imela podjetja stalne dogovore s skladi, ki so v večini primerov imeli enega samega vlagatelja, ki je na hkrati je bil tudi lastnik sklada). Če oseba ni izbrala ničesar, se prihranki privzeto prenesejo v sklad z najpreprostejšim možnim naložbenim načrtom.
Pokojninski skladi morajo svojim vlagateljem ponuditi izbiro več naložbenih strategij, ki se razlikujejo po stopnji tveganja in donosnosti. Pokojninski sklad ima za razliko od drugih finančnih organizacij številne davčne ugodnosti, kar mu daje prednosti: Avstralec, ki želi varčevati za starost, bo izbral pokojninski sklad.
Tako v Avstraliji dejansko obstajajo tri komponente: prvo plačuje država s pobiranjem davkov, drugo plačajo nedržavni pokojninski skladi s prispevki državljanov samih, tretja je prostovoljna (bodoči upokojenec lahko naredi prostovoljno prispevki). Upokojitvena starost za moške in ženske je 65 let, prihranke lahko porabite že pri 55. Do leta 2023 je predvideno zvišanje upokojitvene starosti na 67 let. Vsak Avstralec ima svoj zasebni pokojninski načrt, po katerem delodajalec plačuje prispevke v nedržavne pokojninske sklade v višini najmanj 9,5% plače zaposlenega (predvideno povečanje na 12%). Delodajalec je oproščen prenosa prispevkov, če je plača zaposlenega nižja od minimalno določenega zneska ali če je med letom zaposleni že nabral določen znesek (spominja na mejo zavarovanega dohodka v Rusiji). Donosi zasebnih pokojninskih skladov v Avstraliji so precej visoki z razmeroma nizko inflacijo.
Avstralci so še naprej odvisni od državnih pokojnin in prihranki v pokojninskih skladih so trenutno nezadostni (zaradi vpliva prejšnjih liberalnih zakonov in nižjih prispevnih stopenj). Državljan, ki je prejel pravico do prejemanja denarja glede na starost, raje porabi prejeti znesek (najpogosteje v obliki enkratnega plačila) za reševanje perečih težav, v prihodnje pa ostane le z minimalno državno pokojnino. Vendar pa bodo Avstralci v prihodnosti lahko pristopili k upokojitvi z relativno večjimi prihranki, avstralski pokojninski sistem pa velja za model, ki mu je treba slediti po vsem svetu.
V indeksu vzdržnosti pokojninskih sistemov je po raziskavi Allianz Asset Management na področju mednarodnih pokojninskih sistemov prvo mesto zasedel avstralski, ruski pa 14. mesto od 50 (kar tudi ni najslabši rezultat, kar pomeni visoko trajnosti, sledimo takoj za Finsko in nad državami, kot so Francija, Nemčija in Japonska). To pomeni, da se je avstralski pokojninski sistem ob podobni demografski situaciji izkazal za bolj prilagojenega izzivom sodobne realnosti.
Danes je pokojnina v Rusiji sestavljena iz fiksnih plačil, zavarovalne pokojnine (za starost, vključno z zgodnjo, za invalidnost in v primeru izgube hranitelja) in naložbene pokojnine. Upokojitvena starost je 60 let za moške, 55 let za ženske. Za pridobitev pravice do pokojnine morate imeti zavarovalno dobo, pred 1. januarjem 2015 je trajala le 5 let, do leta 2025 pa se bo postopno zvišala na 15 let. Prav tako morate za pridobitev pravice do pokojnine imeti individualni pokojninski koeficient, ki ni nižji od tistega, ki ga določa zakon (do leta 2025 se bo povečal na 30). Fiksno plačilo se dodeli ob dodelitvi zavarovalne pokojnine in je minimalno državno jamstvo za pokojninsko zavarovanje. Pokojnina v Rusiji se oblikuje iz prispevkov samo za zavarovalno pokojnino ali za zavarovalno in kapitalsko pokojnino (pravica do izbire je bila uveljavljena do konca leta 2015). Naložbena pokojnina se lahko oblikuje tako v Pokojninskem skladu Ruske federacije kot v nedržavnem pokojninskem skladu po izbiri državljana.
Vsi delodajalci danes pokojninskemu skladu Ruske federacije plačujejo 22-odstotno tarifo, izračunano od plač zaposlenih. Ta denar se nato uporabi za plačevanje upokojencev ali ustvarjanje pokojninskih prihrankov. Nakladna pokojnina (6% od 22%) obstaja samo za državljane, rojene leta 1967 in mlajše, ki so se do konca leta 2015 uspeli odločiti, kako oblikovati pokojninsko varčevanje.
Poleg tega v Rusiji obstajajo prostovoljni nedržavni pokojninski programi (tako korporativni kot zasebni), vendar se ta segment trenutno ne razvija aktivno in celo stagnira.
Naslednje značilnosti razlikujejo avstralski pokojninski sistem od ruskega:
Razpoložljivost pokojninskega načrta za plačevanje pokojninskih prispevkov s strani delovnega državljana;
Večji del vplačil prihaja iz zasebnega pokojninskega sistema;
Prispevna stopnja za delodajalca je nižja v primerjavi z rusko (to prispeva k gospodarskemu razvoju);
Upokojitvena starost je višja;
Potreba in višina plačil se določita ob upoštevanju trenutnih potreb in zmožnosti upokojenca;
Večja donosnost pokojninskih skladov;
Prisotnost več naložbenih strategij, ki jih državljanom ponujajo ponudniki storitev;
Vir izplačil iz državnega sistema so davki, ne zavarovalne premije.
Seveda je nemogoče vse te izkušnje v celoti prenesti na ruski pokojninski sistem. Hkrati je vprašanje zmanjšanja državnih stroškov za pokojninski sistem v Rusiji danes precej pereče, zato je vredno razmisliti o vseh predstavljenih stališčih in jih prilagoditi ob upoštevanju ruskih značilnosti. Po mojem mnenju je vredno biti pozoren predvsem na:
Vprašanja mehkega dviga upokojitvene starosti,
Možnosti upoštevanja dejanskih potreb (ob upoštevanju finančnega stanja upokojenca) pri državnem financiranju državljana pri dodelitvi pokojnine. Danes je Rusija že sprejela ukrepe za znižanje stroškov izplačevanja pokojnin v razmerah proračunskega primanjkljaja (indeksacija pokojnin za zaposlene upokojence je izključena). Poleg tega predlogi, kot so ukinitev predčasnih pokojnin za učitelje, zdravnike in ustvarjalce, zavrnitev izplačila pokojnin (ali njihovega fiksnega dela) zaposlenim upokojencem, zavrnitev izplačila predčasnih pokojnin tistim, ki so pravico do njih prejeli zaradi dela v obravnavajo se tudi nevarna območja in nevarne razmere, vendar še naprej dela v istih panogah itd. Avstralske izkušnje so lahko koristne pri razvoju rešitev za zmanjšanje proračunskega primanjkljaja ruskega pokojninskega sklada in transferjev iz zveznega proračuna;
Razvoj zasebnih pokojninskih sistemov;
Zmanjšanje obremenitve delodajalca s prerazporeditvijo tarife med delodajalcem in zaposlenim samim;
Razvoj naložbenih orodij in mehanizmov za doseganje višjih stopenj donosnosti ter razširitev možnosti izbire naložbenih strategij (z različnimi razmerji med tveganjem in donosom).
Podobno deluje tudi pokojninski sistem na Novi Zelandiji (tretje mesto v indeksu vzdržnosti pokojninskih sistemov po študiji Allianz Asset Management o mednarodnih pokojninskih sistemih). Tukaj obstajata dve vrsti akumulacije sredstev.
Prvič, državna pokojnina se oblikuje iz davčnih skladov, in drugič, zaposleni državljan mesečno prispeva odstotek zasluženega denarja v pokojninski sklad. Če želite prejeti pokojnino od države, morate v državi živeti obdobje, ki ga določa zakon. Kazalec za izračun pokojnine je povprečna plača v državi, stopnja pokojnine se spreminja glede na inflacijo. Delovne izkušnje se ne upoštevajo, na višino pokojnine pa vplivajo drugi kazalci: ali je oseba poročena, živi sama ali s kom drugim, ali zakonec prejema pokojnino, ali ima druge dohodke itd.
Vsak Novozelandec, tudi mladoletnik s soglasjem staršev, se lahko pridruži programu KiwiSaver in prispeva 3-5 % svojega dohodka (in dodatna sredstva, kjer je to mogoče) v izbrani investicijski sklad vlade in delodajalca (vsaj 3 % pred obdavčitvijo). Skladi se razlikujejo glede na stopnjo tveganja/donosa. Za tihe pa sklad izbere delodajalec ali država.
Od trenutka, ko začnete delati, se samodejno vključite v sistem, začetni znesek pa je takoj pripisan vašemu računu. Kdor ne želi sodelovati v sistemu, ga lahko zavrne, za to je določeno obdobje od trenutka prve zaposlitve. Začetni znesek vas spodbuja, da ostanete v sistemu.
Poleg tega obstaja motivacija za varčevanje: ko doseže določen znesek na računu, dobi znatno sofinanciranje države (do polovice sredstev na računu).
Državljani dobijo dostop do pokojnine, ko dopolnijo določeno starost ali v posebnih primerih prej (na primer ob prvem nakupu stanovanja ali v primeru težkega finančnega položaja, bolezni). Ob dopolnitvi upokojitvene starosti lahko delavec celoten znesek porabi za izplačilo pokojnine, nakaže na bančni račun ali kupi nepremičnino.
- Ali so načela tujih izkušenj uporabna za rusko realnost?
Rusija še vedno išče popoln model za upravljanje pokojninskega zavarovanja državljanov. Današnji pokojninski model v Rusiji ima svoje značilnosti in ga ni mogoče neposredno pripisati modelom zahodnih sistemov. Uporabljamo kombiniran sistem, ki združuje skladiščni in distribucijski element, kar so mednarodni strokovnjaki že večkrat poudarili kot svojo prednost.
Rusija mora razumeti in uporabiti uspešne izkušnje pri izgradnji pokojninskih sistemov v zahodnih državah, jih prilagoditi svojim značilnostim, pa tudi stopnji razvoja gospodarstva, družbe kot celote in pokojninskega sistema.
Tako je imela Rusija pred reformo leta 2002 distribucijski sistem, ki je bil čim bližje Bismarckovemu modelu, po reformi pa je pridobil distribucijsko-varčevalni značaj. Ta model, edinstven v svoji vrsti, je bil deležen številnih sprememb in se še danes preoblikuje.
Zlasti je Rusija uporabila tudi izkušnje Čila, kjer je bila odgovornost za oblikovanje pokojninskih prihrankov prenesena na zaposlene državljane, ki sami izberejo družbo za upravljanje za vlaganje nabranih prihrankov.
Kultura varčevanja se z leti razvija, zato je pomembno zagotoviti sistemske reforme, nenadni premiki v pokojninski panogi so nedopustni. Morda so pogoste spremembe pravil igre v ruski pokojninski zakonodaji eden ključnih razlogov, zakaj se prostovoljno varčevanje ne razvija tako, kot se na Zahodu.
Morda ruski sistem nima prožnosti. Višina pokojnine Rusov je odvisna od njihove delovne dobe, dohodka in tega, koliko so lahko samostojno varčevali za starost. Brez upoštevanja drugih dejavnikov. Očitno dejstvo je na primer, da so stroški samskega upokojenca višji od tistih, ki živijo z zakoncem, stopnja blaginje (premoženja) upokojenca pa se ne upošteva.
Nemogoče je v celoti uporabiti izkušnje tujih držav, treba je upoštevati stopnjo razvitosti gospodarstva, pokojninskega sistema in stanje njegovih institucij. Poleg tega po uradnih izjavah vodje ministrstva za delo zavarovalne premije niso plačane za vsakega petega delovno sposobnega državljana Ruske federacije. Zato je v naši državi najprej vredno biti pozoren na mehanizme za umik poslovanja iz sence. Kakršni koli ukrepi za povečanje obremenitve delodajalca imajo lahko nasproten učinek.
*Podatki za pripravo gradiva so bili pridobljeni iz odprtih virov
Še naprej se pogovarjamo o pokojninah. Danes bomo razpravljali o tem, katere vrste pokojninskih sistemov obstajajo in kako delujejo.
Vrste pokojninskih sistemov
Obstajata dve vrsti pokojninskih sistemov: razdelitveni in naložbeni.
Akumulativni pokojninski sistem
Bistvo je že v imenu: medtem ko človek dela, si dela odtegljaje od plače ali pa to namesto njega naredi delodajalec. Ta sredstva se ne porabijo za izplačila sedanjim upokojencem, ampak se obračunavajo na posebnem računu, investirajo in ustvarjajo prihodke.
Prednost sistema je, da nanj malo vpliva zmanjševanje rodnosti, podaljševanje pričakovane življenjske dobe in posledično večanje števila upokojencev. Kolikor si je človek nabral, toliko bo prejel. Demografske razmere ga malo skrbijo.
- V takem sistemu so nemočni tisti, ki sami ne morejo varčevati za pokojnino: invalidi, ljudje z malo izkušnjami, matere mnogih otrok itd. Ranljivi so tudi njihovi svojci, ki nosijo breme preživljanja. Vsi ti ljudje lahko le čakajo na milost države
- Višina pokojnine je v veliki meri odvisna od izbrane naložbene strategije. O tem Dobičkonosnost NPFČlanek je že bil in stanje tam ni rožnato
- Vsi pozitivni učinki uvedbe varčevalnega sistema se ne občutijo takoj. Navsezadnje morajo obstoječi upokojenci, ki jih naložbeni sistem ne zadeva, še vedno plačevati pokojnine. S tem se poveča obremenitev državnega proračuna (oziroma država sili k povečanju pokojninskih prispevkov).
Distribucijski sistem
Distribucijski sistem deluje na principu solidarnosti oziroma medgeneracijske medsebojne pomoči. Zato se imenuje tudi solidarna. Delovni ljudje s svojimi prispevki skrbijo za življenje upokojencev. Se pravi, vsaka generacija prejema pokojnine na račun naslednje. V tem primeru se vplačani prispevki ne investirajo, temveč se porabijo za izplačilo tekočih pokojnin.
Prednost delitvenega sistema je, da prejemajo pokojnine tudi tisti, ki si pokojnine niso mogli zagotoviti z lastnimi prispevki.
Slaba stran je, da je odvisno od demografske situacije. Sistem je odvisen od razmerja dohodkov (in sicer števila plačnikov in višine prispevkov) in odhodkov, torej števila upokojencev in višine vplačil. Sprememba katere koli od teh številk neizogibno vpliva na ravnotežje celotnega sistema. Če rodnost pada in se življenjska doba podaljšuje, trenutni prispevki ne zadoščajo več za plačilo pokojnin. Svetovna banka je o tem problemu pisala že leta 1994 v svojem poročilu Preprečevanje krize starosti.
Kateri model je najbolj human?
Nakladniško, kjer je vsak zase, ali solidarno, kjer so prispevki in pokojnine enakomerno porazdeljeni med ljudi? Ja, varčevalni sistem je dober, ker so vaši prispevki samo vaši. Če obstajajo in če jih je dovolj. In če ne, potem je to samo vaš problem. Ali želite takšno shemo zase? In ne pozabite, da je pri takem sistemu, če vaši starši niso varčevali za pokojnino, to tudi vaš problem. Če je vaša žena rodila več otrok in zaradi tega njeni prispevki ne zadoščajo za normalno pokojnino, bo to tudi vaš problem. In žena ima tudi starše, in če iz nekega razloga niso varčevali za upokojitev, potem uganite, čigav je problem? Ali ni to veliko za eno osebo? Izkazalo se je, da je financirani sistem dober za zdrave samske ljudi brez staršev z nizkimi dohodki. Hudo, a resnično. Preostali so deležni solidarnostnega sistema, v katerem so lahko zaščiteni vsaj pred preobremenitvijo.
V Rusiji imamo razdelitveni pokojninski sistem. , zato nadaljujmo s pogovorom o distribucijskem sistemu.
Zakaj je koristno imeti veliko ljudi z velikimi (in belimi) dohodki?
Poglejmo si primere.
Ivan prejema mesečno plačo v višini 130.500 rubljev. Ivanova plača je bela, to pomeni, da njegov delodajalec redno plačuje prispevke v pokojninski sklad. Pa ne samo tam, ampak o tem zdaj ne govorimo.
Prispevki v pokojninski sklad se obračunajo od plače pred odbitkom dohodnine. Za Ivana je to 1.800.000 rubljev na leto.
Najvišji znesek, za katerega se plača 22% prispevkov, je 1.021.000 rubljev.
To pomeni, da od tega zneska Ivan plača 224.620 rubljev v pokojninski sklad.
Kaj pa ostali prihodki?
Za dohodke nad 1.021.000 rubljev na leto se pokojninski prispevki plačajo po stopnji 10%.
To je (1.800.000 - 1.021.000) * 10% = 779.000 * 10% = 77.900 rubljev.
Skupno se od Ivanove plače v pokojninski sklad odšteje 224.620 + 77.900 = 302.520 rubljev prispevkov na leto.
Ali povprečno 25.210 rubljev na mesec.
Povprečna pokojnina v letu 2017 je bila 13.800 rubljev.
To pomeni, da Ivanovi prispevki dejansko zadoščajo za pokojnino dveh upokojencev.
Še en primer.
Bazilika. Mesečna plača pred davki je 15.000 rubljev na mesec ali 180.000 rubljev na leto.
Izračunamo, koliko denarja gre od njegovih prihodkov v pokojninsko blagajno.
180.000 * 22% = 39.600 rubljev na leto.
Ali 3300 rubljev na mesec.
To pomeni, da so za izplačilo povprečne pokojnine enemu upokojencu potrebni prispevki 4 zaposlenih s plačo 15.000 rubljev.
Pomembno je, da s takimi prispevki v pokojninski sklad Vasilijeva sredstva ne bi zadoščala niti za financiranje lastne minimalne pokojnine v prihodnosti.
Prav tako je treba spomniti, da samostojni podjetniki (IP) v letu 2018 preidejo v pokojninski sklad 26.545 rubljev na leto z dohodkom manj kot 300 tisoč rubljev. Če dohodek posameznega podjetnika presega 300 tisoč rubljev, se doda še 1%. Toda skupni znesek pokojnin je še vedno precej majhen. Če je samostojni podjetnik zaslužil 1 milijon rubljev, bo v pokojninski sklad plačal 33.545 rubljev. Situacija je še bolj obžalovanja vredna od Vasilijeve. Pokojnino samostojnemu podjetniku bodo »prispevno« plačevali drugi udeleženci solidarnostnega sistema.
Sklep 1
Po solidarnostnem sistemu se med vse upokojence ne delijo le plačila, temveč tudi prispevki med delavce. Vsak preskrbi toliko upokojencev, kolikor lahko. Nekateri lahko zagotovijo četrtino svoje pokojnine, drugi 2 ali celo več, a pokojnino prejmejo vsi. Zahvaljujoč temu sistemu se zmanjša obremenitev ljudi z nizkimi dohodki.
Torej Vasilij iz primera ne bi mogel podpirati svojih staršev. Sistem distribucije mu koristi, saj z njo njegovi starši prejmejo v povprečju 27.000 rubljev. za dva, kljub dejstvu, da Vasilij plačuje prispevke v višini 3300 rubljev.
Sklep 2
V razdelilnem sistemu je za družbo koristno, da največje število ljudi prejema visoke dohodke. In ob tem so plačali vse davke in pristojbine. Torej, Ivan iz primera s svojimi odtegljaji od plače 150.000 rubljev (pred dohodnino) podpira 2 upokojenca, ne glede na to, ali ima starše ali ne. V kapitalskem sistemu bi bil osebni dohodek osebna korist ali problem vsakega posameznika.
Sklep 3
Vendar pa je najboljši učinek dosežen s hkratnim delovanjem distribucijskega in skladiščnega sistema. Poleg tega gre za prostovoljno varčevanje, ko se človek sam odloči, koliko denarja bo varčeval za pokojnino in kje. To je posledica hkratne uporabe obeh sistemov evropski in ameriški upokojenci in prejemajo visoka izplačila v višini 58-83 % prejšnjega dohodka.
Obstaja veliko načinov, kako preprečiti stradanje ljudi, ki se ne morejo več preživljati:
- pomoč družine in prijateljev;
- pomoč skupnosti;
- dobrodelnost;
- skrb bivšega delodajalca.
Nekateri ljudje se ne zanašajo na zunanjo pomoč, ampak raje poskrbijo zase tako, da varčujejo za starost ali pridobijo sredstva, ki bodo prinesla dovolj dohodka za preživetje v starosti.
Vendar pa je v večini sodobnih držav država tista, ki zagotavlja pokojnine starejšim.
Razlogov za to je več.
- Ljudje imajo raje trenutno potrošnjo kot prihodnjo potrošnjo, še posebej v tako oddaljenem času, kot je starost. Vedno obstajajo potrebe, ki jih je treba izpolniti zdaj. Večina ljudi raje ne razmišlja o tem, da se bodo te iste potrebe in morda tudi stroški dragega zdravljenja pojavili v prihodnosti. Posledično ljudje v starosti morda ne bodo nič prihranili in ne bodo imeli sredstev za preživetje.
- Vse družbe ne ohranjajo tesnih družinskih vezi. Dandanes lahko odrasla oseba, ki je sposobna za delo, živi sama in zasluži dovolj, da se prehranjuje. In tudi ko si ustvari družino in otroke, nihče ne more biti prepričan, da ga bodo svojci podpirali v starosti.
- Močno se je povečala mobilnost prebivalstva, težko je računati na pomoč skupnosti, sosedje se lahko večkrat menjajo.
- Le malo razvitih držav še ohranja tradicijo zaposlitve enkrat v življenju, večina ljudi precej pogosto menja delodajalca, nekateri odprejo svoje podjetje. V teh razmerah je težko računati na pomoč delodajalca v starosti.
- Ljudje so začeli imeti manj otrok, starejši pa so zaradi izboljšanega življenjskega standarda in zdravstvene oskrbe začeli živeti dlje. Na enega delovno sposobnega družinskega člana je zdaj lahko več starejših in starejših sorodnikov in je težko zagotoviti vse.
Še vedno je treba razumeti, zakaj država skrbi za starejše.
V demokracijah s starajočim se prebivalstvom upokojenci postajajo močan volilni vir. Volijo politike, ki predlagajo razvoj socialnih programov, vključno s pokojninami. Znano je zgodovinsko dejstvo, da je prvi nacionalni pokojninski sistem v Nemčiji uvedel Otto von Bismarck leta 1889, da bi se ljudje odvrnili od socialistov. Toda tudi tam, kjer so volitve majhnega pomena ali jih ne izvajajo, si vladarji redko lahko privoščijo opustitev javnih pokojninskih sistemov, saj bo to povečalo socialno razslojenost in ogrozilo oblast.
Pri izvajanju pokojninskih reform v razvitih državah se na različne načine prilagajajo zastarele pokojninske sisteme spreminjajočim se družbenim in demografskim razmeram. Tako se bo po podatkih statističnega urada EU do leta 2050 število delovno sposobnih od 15 do 64 let v regiji zmanjšalo za 52 milijonov oziroma za 17 odstotkov. Hkrati se bo v istih 45 letih število starejših, starih 65 let in več, skoraj podvojilo in bodo predstavljali približno tretjino celotnega prebivalstva EU. Zaradi procesov staranja družbe in podaljševanja pričakovane življenjske dobe v večini zahodnih držav morajo vlade znižati višino pokojnin in zvišati upokojitveno starost. Spremembe se nanašajo tudi na ravnovesje med zasebnim in javnim pokojninskim sistemom - v obstoječih sistemih se povečuje delež zasebnih zavarovanj.
Marca 2011 objavljeno poročilo o problemih pokojninskih sistemov in načinih njihovega reševanja, ki ga je pripravila OECD (mednarodna gospodarska organizacija razvitih držav), ponuja tri glavne načine reševanja pokojninskega vprašanja.
1. Daljša delovna doba. Polovica držav OECD je zvišala svojo zakonsko upokojitveno starost ali namerava to kmalu storiti. Upokojitvena starost za moške je danes v povprečju 63 let, za ženske pa 62. Po načrtih se bo do leta 2050 zvišala na približno 65 let za oba spola.
Kot alternativo dvigu upokojitvene starosti je sedem držav uvedlo samodejno povezavo med višino pokojnine in pričakovano življenjsko dobo, tj. velikost ugodnosti se bo ob drugih enakih pogojih zmanjšala, ko bodo ljudje živeli dlje.
Države so prav tako ponovno razmislile o številnih spodbudah za zgodnejšo upokojitev, čeprav je priznano, da se starejši delavci soočajo s številnimi ovirami pri iskanju in ohranjanju zaposlitve.
1. Osredotočanje prizadevanj na zagotavljanje državnih pokojnin najbolj ranljivim slojem prebivalstva, tj. predlagana je večja prerazporeditev znotraj državnega pokojninskega dohodka. To spreminja filozofijo dokladnih shem, saj zrahlja povezavo med prispevki in pokojninami. Posebne prakse so tukaj precej raznolike. Finska, Francija in Švedska na primer ščitijo skupine z nizkimi dohodki pred znižanjem nadomestil. Avstrija in Združeno kraljestvo uporabljata del denarja, ustvarjenega z višjo upokojitveno starostjo, za zvišanje ravni pokojnin, ta povišanja pa so namenjena predvsem osebam z nizkimi dohodki. Obenem sta Nemčija in Japonska ukinili vse prejemke, tudi tistim z nizkimi dohodki, Madžarska, Italija, Poljska in Slovaška pa so okrepile povezavo med prispevki in pokojninami ter tako odpravile vso ali velik del prerazporeditve.
3. Spodbujanje ljudi k varčevanju za lastno starost. Vendar državni prejemki ostajajo temelj zagotavljanja dohodka za upokojence OECD, saj v povprečju predstavljajo 60 % dohodka upokojencev. Preostalih 40 % se enakomerno razdeli med zasebne pokojnine in druge vrste varčevanja na eni strani ter dohodke iz zaposlitve v upokojitveni dobi na drugi strani. Seveda so v vsakem primeru velike razlike med državami.
Po ocenah demografov bo približno 70 % današnjih Zahodnoevropejcev živelo več kot 65 let, 30–40 % pa več kot 80 let. Napovedi demografov kažejo, da se bo v naslednjih 50 letih starostna struktura prebivalstva evropskih držav močno spremenila v prid srednjih in višjih let. Do leta 2050 bo 37% prebivalstva celine starejših.Po predvidevanjih strokovnjakov OECD se bodo izdatki za pokojnine (ob ohranitvi pokojnin na sedanji ravni) v naslednjih 10-15 letih povečali za 1,5-1,8-krat in bodo znašajo: v Nemčiji – 21,6 % BDP; v Franciji - 21,6% BDP; v Avstriji - 23,7% BDP; v Italiji - 25,6% BDP. (tabela 3).
Tabela 3 - Predvidene ocene povečanja izdatkov za pokojninsko zavarovanje, v odstotkih BDP
|
Nemčija | ||
|
Švica | ||
Vir: podatki OECD, napovedi pokojninskega sklada Ruske federacije.
Značilnost pokojninske reforme v razvitih državah, v nasprotju z državami v razvoju, je, da večina novosti pravzaprav ni novost, temveč je korektivne narave. Nedavne pokojninske reforme so poskušale prerazporediti naloge javnega in zasebnega sektorja v pokojninskem zavarovanju. Hkrati je dohodek upokojencev v mnogih razvitih državah že dolgo sestavljen iz zasebnih in javnih pokojnin, v nasprotju z državami z gospodarstvi v razvoju, kjer so državna plačila še vedno glavna vrsta pokojninskega dohodka.
Vse razvite države lahko razdelimo v dve skupini: države s prevladujočim zasebnim pokojninskim zavarovanjem (Avstralija, Danska, Finska) in države s prevladujočim javnim pokojninskim zavarovanjem (Belgija, Nemčija, Italija in ZDA). V prvi skupini držav so zasebne pokojnine obvezne bodisi z zakonom bodisi s tarifnimi pogodbami in so zato globoko integrirane v splošni pokojninski sistem. V drugem pa je vključitev v zasebni pokojninski sistem prostovoljna, zato le majhen del zaposlenih prejema zasebno pokojnino.
Do danes so se pojavile tri smeri reforme državnih pokojninskih sistemov:
1) Ohranjanje smeri ohranjanja prioritete klasičnega distribucijskega sistema z uporabo »parametričnega pristopa« z uporabo ukrepov za korekcijo posameznih sistemskih parametrov:
znižanje stroškov pokojninskega sistema z zvišanjem upokojitvene starosti in odpravo pokojninskih prejemkov;
povečanje prihodkov z zvišanjem pokojninskih prispevkov in širitvijo osnove za pobiranje prispevkov;
optimizacija prihodkov in odhodkov z zamenjavo ali spremembo formul za izračun
povečanje stopnje pobranosti pokojninskih prispevkov.
2) Ohranjanje osnov distribucijskega sistema z uvedbo hranilnega elementa.
3) Prehod na naložbeni pokojninski sistem s prenosom pravic upravljanja pokojninskih skladov na zasebne pokojninske sklade. V državah, kot so ZDA, Nemčija, Francija, Belgija, Italija, Španija, Portugalska, Švica, Avstrija, Norveška, Japonska, kjer je ohranjanje socialne stabilnosti eden od prednostnih političnih ciljev, so se odločile za pot »parametričnih« reform. Na primer, prehod na zvišanje upokojitvene starosti je načrtovan v daljšem obdobju (do leta 2030 na Japonskem, do leta 2027 v ZDA). Med reformami so v Belgiji, Italiji, na Portugalskem in v Švici odpravili »zgornjo mejo« plač, od katere se obračunavajo prispevki v pokojninski sistem.
Druga smer reform (z uvedbo kapitalskega elementa) poteka v tako razvitih državah, kot so Švedska, Velika Britanija, Finska, večina držav Vzhodne Evrope in nekdanje ZSSR - Poljska, Madžarska, Bolgarija, Litva, Estonija itd. kot nekatere države Latinske Amerike - Argentina, Kolumbija, Peru, Urugvaj. V vseh teh državah distribucijski model ostaja osnova državnega pokojninskega sistema, naložbeni del pa igra pomožno vlogo kot »drugi steber«. Na Švedskem je bil cilj prehoda na delno naložbeni sistem dejansko znižanje nadomestitvene stopnje, kar je bilo storjeno namerno, saj je nadomestitvena stopnja na ravni 65-67 % z dokaj enakim pokojninskim sistemom začela destimulirati gospodarsko aktivnost. . Isti model z nekaj spremembami je bil sprejet na Poljskem. Kar zadeva te latinskoameriške države, je njihova izbira vmesne reformne možnosti reakcija na kontroverzno čilsko izkušnjo popolnega prehoda na naložbeni pokojninski sistem.
Samo štiri države v Latinski Ameriki so tvegale ubrati tretjo pot pokojninskih reform - Čile, Bolivija, Mehika, Salvador in edina država nekdanje ZSSR - Kazahstan.
Poudariti je treba, da so danes v razvitih državah osnova pokojninskega zavarovanja državni delilni (solidarnostni) sistemi. Tipičen razdelitveni (solidarnostni) pokojninski sistem temelji na zavarovalnih prispevkih, obračunanih od plač delavcev. Višina pokojnine je derivat plače in delovne dobe. Strokovnjaki ugotavljajo, da ima tako močne kot šibke točke. Prednosti: zanesljivost in dostopnost za širok krog zaposlenih, sprejemljive višine pokojnin. Šibko – prisotnost elementov izravnave, ki vodijo v socialno odvisnost in oslabitev nagnjenosti k varčevanju.
Zaradi tega se državni razdelilni (solidarnostni) pokojninski sistemi praviloma dopolnjujejo s pokojninskimi načrti na delovnem mestu - drugi element (raven) pokojninskih sistemov. To so predvsem zasebno upravljani pokojninski skladi, ki so jih ustvarili delodajalci, da bi pritegnili in obdržali kvalificirano delovno silo. Ti načrti so pogosto opremljeni z davčnimi olajšavami in jih (vse pogosteje) ureja vlada. Gre v bistvu za varčevalne sisteme, saj so vložki kapitalizirani, višina ugodnosti pa je odvisna od obsega prilivov in prihodkov od vlaganja sredstev. V Nemčiji, na Japonskem, Nizozemskem, v Veliki Britaniji in ZDA je več kot 40 % delavcev vključenih v pokojninsko zavarovanje na delovnem mestu.
Tretji element pokojninskih sistemov v industrializiranih državah so osebni prostovoljni pokojninski načrti. So v celoti financirani in imajo jasno opredeljene prispevke; zaposleni in upokojenci sami nosijo naložbena tveganja svojih prihrankov. Tristopenjski sistemi ne pomenijo, da vsi delavci prejemajo pokojnine iz vsake stopnje. V večini držav OECD so upokojenci v spodnjih 40 % porazdelitve dohodka v isti stopnji pokojninskega sistema.Prejemajo razmeroma nizko poklicno pokojnino ali živijo od svojih (zasebnih) prihrankov.
Tako je splošna značilnost življenjske aktivnosti prebivalstva v razvitih državah razvit sistem obveznega in prostovoljnega pokojninskega ter drugih vrst socialnega zavarovanja, pa tudi državna podpora starejšim državljanom v obliki državnih sistemov socialne varnosti. Skupni delež izdatkov za pokojninsko zavarovanje, socialno varnost in zdravstveno oskrbo upokojencev v gospodarsko razvitih državah znaša približno 15-20 % BDP.
Podatki o pokojninskih sistemih v evropskih državah so navedeni v prilogi B.
Identificiramo lahko več vzorcev oblikovanja, ki so skupni vsem pokojninskim reformam:
1. Skoraj vse reforme so povezane z ustvarjanjem prostovoljnih varčevalnih sistemov, ob ohranjanju državnega distribucijskega sistema. V tem primeru je bila strategija uporabljena za dopolnitev PAYG sistema z elementi financiranja prek tržnih mehanizmov, ki so ga uporabljali v evropskih državah, kot so Švedska, Italija, Madžarska, Poljska, pa tudi v številnih državah Latinske Amerike.
Ob tem je bila zelo pomembna točka sprememba psihologije zaposlenega, ki se mora že od začetka delovne dobe zavedati potrebe po vplačevanju prispevkov v sistem naložbenega pokojninskega zavarovanja. To stanje naj bi spremenilo pokojninski sistem iz bremena za gospodarstvo v vzvod za njegov razvoj, saj se je pojavila precejšnja količina "dolgoročnega" pokojninskega denarja, ki bi ga lahko uporabili kot naložbo v gospodarstvo. V tistih državah, ki so uvedle naložbene pokojninske sisteme, so se zasebni pokojninski skladi v nacionalnem delniškem kapitalu močno povečali. Na primer v Veliki Britaniji do 34 %; Irska – 29 %, Nizozemska – 13 %, Danska – 11 %.
2. Revidirajo se osnovni parametri pokojninskega zavarovanja - upokojitvena starost, zavarovalne premije in postopek indeksacije pokojnin. Tako se je zgodilo v Nemčiji in na Švedskem, kjer so starost za upokojitev dvignili na 65 let. Na Poljskem je bila upokojitvena starost za moške 65 let, za ženske 60 let, na Madžarskem pa je za vse upokojence določena enotna upokojitvena starost 62 let. V času pokojninske reforme so se v večini držav lotili zvišanja upokojitvene starosti, obstaja pa težnja po izenačitvi upokojitvene starosti moških in žensk. Spreminjajo se tudi mehanizmi in načela indeksiranja pokojnin glede na inflacijo.
3. V nekaterih državah državni pokojninski sistem tako rekoč v celoti nadomešča sistem zasebnega zavarovanja. Hkrati poteka prehod iz razdelitvenega v naložbeni pokojninski sistem v okviru prejšnjega državnega pokojninskega sistema. Primer takšne reforme je Čile.
4. Reforma davčnega sistema, davčne ureditve in tarifne politike. Država z zagotavljanjem resnih davčnih olajšav in postopnim prenosom odgovornosti za pokojnine z države na državljane vključuje delavce v prostovoljni naložbeni pokojninski sistem. To je značilno za države, kot sta Švica in ZDA.
5. Reforma pokojninskega sistema v povezavi s spremembami makroekonomske politike in politike dela. Ob tem so glavna prizadevanja usmerjena v spreminjanje deleža delovno aktivnih v družbeni proizvodnji, podaljševanje pričakovane življenjske dobe in delovne migracije.
Splošna usmeritev vseh reform pa je postopen in gladek prehod od državnih izravnalnih sistemov k individualnim varčevalnim sistemom, ki temeljijo na načelih osebne finančne odgovornosti za lastno materialno varnost v starosti in na kapitalizaciji sredstev, ki jih posameznik prispeva. na individualne pokojninske račune. Hkrati še naprej obstajajo državne izravnalne sheme, čeprav v bistveno okrnjeni obliki.
Glavni rezultat reform je vrednost nadomestitve plače s pokojninami. V ZDA in industrializiranih državah Zahodne Evrope, ki so ohranile razdelitveni državni sistem, ki zajema več kot 90 % zaposlenih, ostaja nadomestna stopnja dejansko nespremenjena in dosega 80 % povprečne plače v državah, kot so Avstrija, Italija in Portugalska. Visoka raven (50–60 %) ostaja v Nemčiji in Franciji. V ZDA je ta številka 40-50%, na Japonskem - več kot 30%.
