Налоговые льготы пенсионерам мвд по выслуге лет. Особенности для лиц с инвалидностью

Материальная помощь освобождается от обложения страховыми взносами в следующих случаях:

Если одному работнику предоставлена материальная помощь в сумме до 4 000 рублей в пределах расчетного периода (подп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ).
Если материальная помощь выдана единовременно в качестве возмещения материального ущерба, образовавшегося вследствие чрезвычайных обстоятельств, стихийных бедствий, а также если физические лица пострадали от террористических актов (подп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ).
Если материальная помощь выделена единовременно по причине смерти члена семьи работника (подп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ).
Если материальная помощь выделена сотруднику организации по причине рождения или усыновления ребенка (подп. 3 п. 1 ст. 422). Суммы такой помощи должны быть выделены в первый год после рождения или усыновления, а необлагаемый предел установлен на уровне 50 000 руб. Право на получение приведенной суммы имеет каждый родитель (письма Минфина № 03-15-06/29546, № 03-04-12/67082, Минтруда № 17-3/В-521, № 17-3/В-18 (п. 1), № 17-3/1926).

Для выделения материальной помощи руководитель должен издать специальный приказ. От работника, которому потребовалась помощь, требуется заявление, написанное в произвольной форме. К нему следует приложить подтверждающие документы, в качестве которых могут выступать свидетельство о рождении или усыновлении ребенка, свидетельство о смерти члена семьи и пр.

В платежном документе, в графе «Основание платежа», бухгалтерия должна указывать номер и дату приказа руководителя о выделении материальной помощи. Если выплаты производятся траншами, а не единовременно, такую ссылку следует проставлять в каждом платежном документе.

Во всех остальных случаях, не указанных в предыдущем пункте, материальная помощь, если она выделена работникам, становится объектом обложения страховыми взносами. Данная норма содержится в подп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ.

Сроки для внесения вносов следующие: согласно п. 3 ст. 431 НК РФ плательщик страховых взносов обязан перевести их в бюджет не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления.

На практике встречаются обстоятельства, при которых материальную помощь выделяют разово, и она не предусмотрена ни коллективным, ни трудовым договором. Основанием для выдачи таких сумм служит лишь приказ руководителя.

В этом случае материальная помощь работникам (в сумме, превышающей 4 000 руб. в год) также облагается страховыми взносами (подп. 11 п. 1 ст. 422 НК РФ).

В некоторых случаях у организации возникает необходимость выплатить материальную помощь бывшим работникам, например в связи со сложными жизненными обстоятельствами. В этом случае страховые взносы начислять не нужно, ведь в базу для начисления страховых взносов включаются вознаграждения, выплачиваемые в пользу физических лиц, подлежащих обязательному страхованию в рамках трудовых договоров или договоров гражданско-правового характера (п. 1 ст. 420 НК РФ). Поскольку между бывшими сотрудниками и организацией никаких из вышеприведенных договоров нет, то и оснований для исчисления взносов также не имеется.

Объектами для обложения взносами данного характера являются выплаты, если они согласно п. 1 ст. 20.1 Федерального закона № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» (далее - Закон № 125-ФЗ) произведены:

При осуществлении трудовых отношений;
при исполнении гражданско-правовых договоров, если в них содержится пункт об уплате таких взносов.

В подп. 3, 12 п. 1 ст. 20.2 Закона № 125-Фз определен характер материальной помощи, которая освобождена от обложения страховыми взносами.

В соответствии с положениями Закона № 125-ФЗ взносы не начисляются:

Если материальная помощь выдана единовременно в качестве возмещения материального ущерба, образовавшегося вследствие чрезвычайных обстоятельств, стихийных бедствий, а также если физические лица пострадали от террористических актов (абз. 2 подп. 3 п. 1 ст. 20.2 Закона № 125-ФЗ);
если материальная помощь выделена единовременно по причине смерти члена семьи работника (абз. 3 подп. 3 п. 1 ст. 20.2 Закона № 125-ФЗ);
если материальная помощь выделена сотруднику организации по причине рождения ребенка или его усыновления (абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 20.2 Закона № 125-ФЗ); суммы такой помощи должны быть выделены в первый год после рождения или усыновления и не должны превышать 50 000 рублей;
если материальная помощь выдавалась на иные нужды и ее размер не превысил 4 000 рублей на одного сотрудника в месяц, являющийся расчетным периодом (подп. 12 п. 1 ст. 20.2 Закона № 125-ФЗ).

Примечательно, что при выходе за указанные выше рамки взносы тоже могут не начисляться. Следует исходить из того, имеет ли оказываемая материальная помощь признаки объекта обложения.

Лучше всего ориентироваться на следующий момент: если выплаты связаны с исполнением трудовых обязанностей, взносы начисляются. В итоге облагать взносами материальную помощь, не являющуюся оплатой труда, не надо.

Однако может возникнуть непростая ситуация. Так, например, выплата материальной помощи в связи с рождением ребенка не связана с исполнением трудовых обязанностей. И если она превысит 50 000 рублей, взносы можно тоже вроде бы не начислять. Однако у контролирующих органов может быть иное мнение на этот счет, что приведет к доначислениям и спорам. В этом случае лучше заранее сделать запрос в территориальное отделение фонда и учитывать полученный ответ.

В некоторых случаях у организации возникает необходимость выплатить материальную помощь бывшим работникам. Если материальная помощь выделена уже не работающему на предприятии работнику, то страховые взносы от производственного травматизма начислять не надо. Причина проста: такие лица уже не состоят в трудовых отношениях с бывшим работодателем, и материальная помощь согласно п. 1 ст. 20.1 Закона № 125-ФЗ в число объектов обложения такими взносами не входит.

Отдельно нужно сказать о материальной помощи в связи со смертью близкого родственника в 2017 году.

Дело в том, что работодатель может перечислить в положении об оплате труда ближайших родственников работников, в случае смерти которых сотруднику выплачивается материальная помощь. Например, это могут быть супруг (-а), дети, родители, дедушки, бабушки, родители супруга (-и), братья/сестры. Однако порядок обложения материальной помощи страховыми взносами зависит от того, являлся умерший родственник членом семьи или нет.

Материальная помощь в связи со смертью близкого родственника в 2017 году не подлежит обложению страховыми взносами только в том случае, если эти близкие родственники являются членами семьи в трактовке ст. 2 Семейного кодекса РФ (см. письмо Минтруда России № 17-3/В-538). В этой статье Семейного кодекса к членам семью отнесены только супруг (-а), родители (в т. ч. усыновители) и дети (в т. ч. усыновленные). Так что если работодатель выплачивает материальную помощь в связи со смертью, например, бабушки или родителей супруга или брата/сестры, то эта материальная помощь будет облагаться страховыми взносами в общем порядке.

И еще несколько слов о налогообложении материальной помощи в пределах 4 000 руб. Материальная помощь 4000 руб. - налогообложение в 2017 году не предусматривает ее учет в составе доходов, учитываемых при определении налоговой базы по НДФЛ (п. 28 ст. 217 НК РФ).

Для целей исчисления налога на прибыль материальная помощь работникам не уменьшает налогооблагаемую базу (п. 23 ст. 270 НК РФ). В то же время Минфин России допускает учет материальной помощи, выплачиваемой к отпуску, в составе расходов по оплате труда.

Для целей налога на прибыль и при УСН:

Матпомощь, выплачиваемая к отпуску, учитывается в расходах на оплату труда, если ее выплата предусмотрена трудовым (коллективным) договором или локальным нормативным актом и связана с выполнением работником его трудовых обязанностей (п. 25 ст. 255 НК РФ, подп. 6 п. 1, п. 2 ст. 346.16 НК РФ, письма Минфина России № 03-03-06/1/43912, № 03-03-06/4/44144, № 03-11-06/2/129);
матпомощь, выплачиваемая по другим основаниям, в налоговых расходах не учитывается (п. 23 ст. 270, п. 2 ст. 346.16 НК РФ).

Материальная помощь от работодателя в 2017 году

Любая система оплаты труда (СОТ) заключает в себе размеры ставок или окладов, премиальных, доплат компенсационного характера. Последнее во многом относится к работе в условиях, которые отличаются от установленных норм. К тому же СОТом предусмотрены системы стимулирующих надбавок, а также способы премий, которые устанавливаются коллективными соглашениями, различными нормативными актами. Все это указано в трудовом законодательстве. СОТ различных работодателей может значительно расходиться в собственной специфике, но пока она находится в рамках закона, система будет полностью правомерной.

Также помимо перечисленных денежных довольствий, большинством организаций предусматривается так называемая материальная помощь собственным сотрудникам при ряде обстоятельств. Это не является повсеместной практикой, потому перед изъявлением желания получить одноразовую выплату такого характера следует уточнить у работодателя, предусматривает ли это СОТ организации.

Материальная поддержка назначается работодателем в ряде случаев, среди которых:

Лечение члена семьи;
рождение ребенка;
смерть члена семьи и т. д.

Это традиционная практика помощи, предоставляемая работникам коммерческой либо государственной организации, поэтому наиболее частым в данном случае является вопрос о том, облагаются ли подобные выплаты комиссиями или налогами.

Материальная помощь не относится к расходам, берущимся в расчет при налогообложении, поскольку не несет характера прибыли. Это четко указывается в НК РФ, а именно в статье 270 и 23 пункте.

Однако в данном вопросе необходимо разобраться глубже, чтобы не возникало вопросов, поскольку порой некоторые выплачиваемые пособия путают. Так, может не соответствовать своим реальным назначение некоторых выплат, указанных в нормативном акте локального характера, устанавливающем СОТ организации.

Необходимо понимать, что материальной помощи соответствуют только выплаты, направленные на оказание помощи сотруднику в сложных жизненных ситуациях, затрагивающих его финансовое благополучие.

К таким ситуациям можно отнести:

смерть родственника;
лечение серьезной болезни;

Но вот материальную помощь к отпуску работника, предоставление которой достаточно широко практикуется, в данный список отнести нельзя. Она не соответствует сути и относится скорей к группе стимулирующих выплат.

Нет однозначного закрепленного в законодательстве ответа на вопрос, следует ли облагать налогом единоразовые финансовые выплаты, начисляемые работнику по выходу в отпуск. Подобные единоразовые выплаты не во всех случаях подлежат налогообложению. Однако если начисление отпускных средств предусмотрено нормативными внутренними документами организации или коллективным договором, при этом имеется такой пункт в трудовом договоре, а размер пособия зависит от определенных факторов, например, размера заработной платы или должностных обязанностей, в таком случае подобные выплаты рассматриваются как часть СОТ. И такие выплаты не попадают под категорию материальной помощи в НК РФ, статье 270. Подобные выплаты могут учитываться в расходах, снижающих налоговую базу на прибыль.

Президиум ВАС РФ причисляет к материальной помощи, которая не учитывается как входящая в состав расходов по упомянутому выше 23 пункту 270-й статьи. Единоразовые выплаты, которые никак не связаны с рабочими обязанностями получателя и процессом их выполнения, а являются средством удовлетворения его личных финансовых или социальных потребностей, вызваны сложной жизненной ситуацией или экстренным событием.

Президиум перечисляет те же, указанные выше возможные причины:

Возможный ущерб, возникший по причине стихийного бедствия;
усыновление, либо рождение ребенка;
тяжелая болезнь и так далее.

На основании госстандарта Р 52495, затрагивающего пункт «термины и определения», такое понятие как «материальная помощь» подразумевает социальную экономическую услугу в оказании материальной помощи. А конкретнее, в предоставлении финансовых средств либо материальных объектов вроде продуктов питания, одежды, медицинских препаратов, предметов быта или других вещей первой необходимости.

Выплаты, производимые при выходе сотрудников в отпуск, не попадают под данное определение и не соответствуют указанным выше критериям. Следовательно, выплаты данного характера попадают под СОТ. Потому они строго подлежат включению в перечень расходов при операции исчисления налога на прибыль.

Также стоит заметить, добровольная попытка переквалифицировать данный вид выплат под вторую категорию обязательно повлечет за собой ответственность за подобные действия. Потому, если финансовое вознаграждение не носит характера соцподдержки, следует в полном объеме облагать данные суммы налогами и требуемыми страховыми взносами, также можно включить в расходы, направленные на оплату труда.

Когда осуществляемые выплаты в действительности соответствуют заявленной категории социальной помощи, организация имеет право воспользоваться предусмотренными на данный случай законодательством льготами по ЗП-налогам. Но стоит помнить, что относить данные суммы в уменьшение базы налогов на прибыль руководитель права не имеет.

В статье 217 изложен перечень доходов, которые не подвергаются налогообложению.

Среди необлагаемых НДФЛ находятся следующие виды:

1. Суммы, единоразово выплачиваемые пострадавшим вследствие стихийного бедствия либо других экстренных обстоятельств. Также в данную категорию относятся и родственники погибших по причине бедствия либо экстренных ситуаций.
2. Количество средств, единоразово выплачиваемые членам семьи скончавшегося сотрудника, а также бывшего работника либо сотрудника, вышедшего на пенсию. Сюда же можно отнести и единоразовые выплаты самому работнику, вышедшему на пенсию либо уволившемуся в случае смерти одного из членов семьи.
3. Суммы единоразовых выплат, выделенные в пользу социально незащищенного населения либо малоимущих граждан-налогоплательщиков, через социальные программы, госбюджет, местный бюджет либо смета субъектов РФ.
4. Совокупность единоразовых выплат гражданам налогоплательщикам, пострадавшим вследствие террористических действий либо семьям граждан-налогоплательщиков, пострадавших вследствие террористических действий.
5. Суммы единоразовых выплат собственным работникам в случае рождения, удочерения либо усыновления ребенка. Но суммы не должны превышать 50 000 рублей на одного ребенка.
6. Ежегодные единоразовые выплаты работодателем, собственным работникам, не превышающие 4 000 рублей.

Не стоит забывать о формулировках. Поскольку материальной помощью может считаться лишь «единовременная» (единоразовая) выплата, значит, она не должна повторяться чаще раза в год. Если выплаты, затрагивающие с 1-го по 5-й пункты, будут выплачиваться траншами, суммы которых составят более 4 000, в этом случае назначение утратит свой характер, и вся сумма в целом будет облагаться налогом.

Относительно социальных страховых взносов, ими не облагаются согласно 9-й статье закона № 212-ФЗ такие пункты:

Выплаты лицам, пострадавшим от стихийных бедствий, цель которых возместить причиненный этим лицам ущерб либо вред здоровью. Также сюда относятся и выплаты пострадавшим вследствие террористических актов;
компенсация сотруднику, потерявшему члена семьи (близкого родственника);
начисления единоразового характера при рождении, а также усыновлении либо удочерении ребенка семьей сотрудника;
выплаты единоразового характера, не превышающие 4 000 рублей РФ.

НДФЛ с материальной помощи в 2017 году

Заработная плата, которую выплачивает работодатель, не является единственным поощрением за труд. Довольно часто в связи с различными жизненными обстоятельствами работники получают безвозмездную материальную помощь.

В зависимости от размера и назначения выплаты такой доход может быть полностью или частично исключён из налогооблагаемой базы. Для того чтобы не ошибиться при начислении НДФЛ, нужно хорошо знать все нюансы этого дохода.

Необходимость в материальной помощи может возникнуть у сотрудника в момент трудной жизненной ситуации. Компания, которая дорожит своими работниками, старается удовлетворять их просьбы по мере финансовой возможности.

Причиной обращения может стать смерть члена семьи, рождение ребёнка, проблемы со здоровьем, свадьба или непредвиденное стихийное бедствие. Такая выплата не связана с профессиональными навыками и характером выполняемой работы.

Помощь никогда не выплачивается в виде поощрения за проведённую работу. Кроме того, такое начисление носит единовременный характер.

Законодательством не установлен размер помощи, выдаваемой в том или ином случае, поэтому сумма выплаты определяется руководством исходя из эмоциональной необходимости. Нередко такая выплата прописывается в трудовом договоре и является дополнительной гарантией, защищающей сотрудника от неожиданных трат.

Очень важно, чтобы формулировка оказания дополнительной помощи была предельно ясной, так как размытые определения могут вызвать подозрения у налоговой инспекции, и руководство фирмы будет заподозрено в занижении налогооблагаемой базы.

Начисление помощи происходит на основании заявления работника и документов, подтверждающих неординарность ситуации.

В связи с тем, что большинство видов материальной помощи освобождается от НДФЛ, бухгалтер должен предельно правильно оформлять такой вид выплаты. Во избежание уклонения от уплаты налогов законодательством установлен исчерпывающий список ситуаций, когда компания может предоставить работнику такую помощь.

Материальная выплата, не облагаемая подоходным налогом, должна соответствовать ряду требований:

Необлагаемый лимит выплаты, рассчитываемый нарастающим итогом за год, не должен превышать 4000 руб. Суммы сверх установленной нормы облагаются НДФЛ на общих основаниях. Льготный минимум регламентирован ст. 217 п. 28 НК РФ.
Полное освобождение получает помощь, которая оказывается в связи со смертью близкого родственника (родителя, ребёнка, супруга). Такая ситуация должна быть обязательно подтверждена соответствующими документами (доказательство родства, свидетельство о смерти).
В случае причинения ущерба по причине стихийного бедствия для подтверждения налогового освобождения нужно представить справки государственных служб о том, что такое явление имело место быть.
Если помощь требуется сотруднику в результате террористического причинения ущерба, то потребуется документальное подтверждение МВД.
Рождение ребёнка также является поводом для предоставления выплаты в размере до 50 тыс. руб. Такая сумма законодательно освобождена от подоходного налога (ст. 217 п. 8 НК РФ).
Компания может оказать помощь, которая будет направлена на оплату лечения сотрудника или членов его семьи. Такая выплата должна быть осуществлена из чистой прибыли предприятия (ст. 217 п. 10).

Выплаты, которые не соответствуют вышеперечисленным параметрам, облагаются НДФЛ в полной мере. Также неподтверждённые документально события автоматически теряют статус льготных.

В том случае, когда материальная помощь не превышает 4000 руб., причина её назначения не играет особой роли. Такая выплата может быть оформлена в виде подарка к празднику или как простая стимулирующая доплата. Важно только то, чтобы она не превышала установленный лимит денежных средств, рассчитываемый с начала года.

Если сотрудник в течение года меняет место работы, то он обязан представить новому работодателю справку по форме 2-НДФЛ, для того чтобы исключить ошибку при налогообложении. Возможно, что он уже получал мат. помощь в начале года, соответственно, повторная выплата сверх лимита будет облагаться налогом по общим правилам.

По действующему законодательству налоговые агенты обязаны рассчитывать подоходный налог со всех доходов сотрудника нарастающим итогом с начала года. Моментом его начисления считается дата фактического получения денежных средств.

При расчёте налога важным параметром является дата фактического получения помощи. Для доходов в денежной форме такой датой является день наличной выплаты или перечисления суммы на счёт сотрудника. Перечислить НДФЛ с полученного дохода нужно не позднее следующего за выплатой дня. Такая норма введена и регламентирована Налоговым Кодексом РФ ст. 226 п. 6.

Чтобы получить материальную помощь, сотруднику нужно поставить в известность руководство компании о сложившихся обстоятельствах. Для этого в бухгалтерию предоставляется заявление, написанное в произвольной форме. В тексте должна быть наиболее точно описана необходимость получения материальной выплаты. Для каждого отдельного случая к заявлению прилагаются соответствующие официальные документы, которые подтверждают произошедшее событие.

В некоторых случаях получить помощь может супруг сотрудника или корпоративный пенсионер фирмы. Для этого также потребуется пакет подтверждающих документов.

Материальная помощь и страховые взносы в 2017 году

При возникновении сложных жизненных обстоятельств, работник может обратиться к своему работодателю за материальной помощью. Это разовая денежная поддержка, не связанная с трудовыми обязанностями, которую работодатель оказывает работнику в индивидуальном порядке, при наличии на то финансовых возможностей. Материальная помощь может понадобиться к отпуску, при необходимости дорогостоящего лечения, в случае рождения ребенка, свадьбы и других грустных или радостных событий. У работника, получившего выплату, при этом возникает доход, а значит закономерен и вопрос: облагается ли взносами материальная помощь?

Какой бывает матпомощь, оказываемая работодателем, когда ее следует облагать страховыми взносами в ПФР, ФСС и ФОМС, а в каких случаях этого не требуется – об этом в нашей статье.

В 2017 году порядок получения матпомощи остается прежним: работник пишет работодателю заявление с просьбой предоставить ему денежную помощь, а также указывает причины, по которым возникла такая надобность. К заявлению прикладываются документы, подтверждающие возникшие обстоятельства – это могут быть справки от соответствующих госслужб, свидетельства о рождении детей, свидетельства о смерти и т.п. Приняв решение о выдаче помощи, работодатель должен издать об этом приказ и указать в нем полагающуюся сумму, а также срок выплаты.

Перечень видов и размеров оказываемой сотрудникам материальной помощи должен содержаться в колдоговоре или ином локальном документе работодателя. Работодатель может предусмотреть возможность материальной поддержки своим бывшим работникам, а также сотрудникам, вышедшим на пенсию по возрасту или инвалидности.

Чтобы выяснить, облагается ли материальная помощь страховыми взносами, обратимся к законодательной базе. Практически ничего нового в части обложения взносами материальной помощи глава 34 не принесет. Далее по тексту будут даваться ссылки на статьи как действующего сейчас закона № 212-ФЗ, так и на положения НК РФ, которые будут регулировать страховые взносы, начиная с 2017 года. В отношении страховых взносов на «травматизм» закон № 125-ФЗ будет работать и в 2017 году.

Основные факторы, влияющие на необходимость обложения матпомощи страховыми взносами – это причина такой выплаты и ее размер.

Страховые взносы можно не начислять на материальную помощь работнику в сумме, не превышающей 4000 рублей за год – таково общее правило (п. 11 ч 1 ст. 9 закона № 212-ФЗ; пп.12 п. 1 ст. 20.2 закона № 125-ФЗ; п. 11 ч. 1 ст. 422 НК РФ). Например, работодатель может оказать поддержку в связи с дорогостоящим лечением заболевания у работника в любой сумме, но при этом от страховых взносов освобождаются только 4000 рублей, а с суммы выплаты, превышающей этот лимит, придется начислить взносы.

В качестве исключения, от страховых взносов освобождены следующие виды единовременной материальной помощи (п. 3 ч. 1 ст. 9 закона № 212-ФЗ; п. 3 ч. 1 ст. 20.2 закона № 125-ФЗ; п. 3 ч. 1 ст. 422 НК РФ):

Пострадавшим от стихийных бедствий или других чрезвычайных обстоятельств, а также от терактов на территории РФ. Матпомощь такого рода выдается с целью возмещения ущерба, материального или нанесенного здоровью, и не облагается страховыми взносами независимо от ее суммы;
в связи со смертью кого-либо из членов семьи работника. К таковым относятся не все родственники, а только супруг (супруга), родители или усыновители, и дети или усыновленные (ст. 2 Семейного кодекса РФ). Если выплата связана со смертью других близких (брата, сестры, бабушки, дедушки, тети, дяди и т.д.), то такая матпомощь облагается страховыми взносами в общем порядке, это разъяснил и Минтруд России в своем письме № 17-3/В-538. В качестве подтверждения для работодателя нужно предоставить копию свидетельства о смерти;
в связи с рождением ребенка или усыновлением. Такая помощь выплачивается работникам на протяжении первого года жизни новорожденного или в первый год после усыновления малыша. Размер денежной помощи может быть любым, но необлагаемый предел составляет 50 000 рублей на каждого ребенка, а на сумму, превышающую это ограничение, страховые взносы нужно начислять (письмо Минтруда РФ № 17-4/В-37).

Еще один важный момент: в законе не предусмотрено, что матпомощь при рождении (усыновлении) ребенка должна выплачиваться только одному родителю. Минтруд разъяснил в своем письме № 17-3/1926, что освобождение от обложения страховыми взносами суммы в пределах 50 000 рублей, выданной одному из родителей, не зависит от освобождения от взносов такой же матпомощи, выданной другому родителю.

А, если оба родителя трудятся у одного работодателя, и он выплатил каждому из них единовременную матпомощь в пределах лимита? Нет, не облагается, ведь 50 000 необлагаемых рублей на ребенка применяется в расчете на каждого из родителей. Проще говоря, в совокупности отец и мать (или усыновители) ребенка имеют право на освобождение от обложения взносами 100 000 рублей.

Обратите внимание: при налогообложении такой же матпомощи, от НДФЛ тоже освобождается 50 000 рублей на одного ребенка (п.8 ст. 217 НК РФ), но этот лимит, в отличие от страховых взносов, распространяется сразу на обоих родителей и не удваивается (письмо ФНС № БС-4-11/21330).

Материальная помощь и налогообложение в 2017 году

НДФЛ не в полной сумме, а учитывая льготы (Налоговый Кодекс Российской Федерации, 217 статья, 8 пункт), начисляется при:

1. рождении ребенка или удочерение/усыновлении. Если сумма помощи не превышает 5 тыс. рублей и выплачивается за один год, то налог оплачивать не нужно.
2. смерти сотрудника или членов его семьи. Данный пункт не рассматривает помощь бывшим работникам. Если помощь одноразовая, то НДФЛ начисляется в частичном объеме.
3. нанесении вреда стихийным чрезвычайным происшествием или иными внезапными обстоятельствами. Налог не начисляется на помощь, не зависимо от её размера и длительности выплат.
4. террористических атаках на территории государства, так же как и в третьем пункте, НДФЛ не удерживается.

При всех других обстоятельствах обложение налогом не будет происходить только, если за год в сумме гражданин получил не более 4000 рублей. А значит, начисление налогов базируется на материальной помощи, которая превышает 4000 рублей.

В бюджет государства ежегодно включается одновременная материальная помощь. Она выплачивается гражданам, которые постоянно живут на территории Российской Федерации и попали в сложные жизненные обстоятельства. Помощь выдается в денежном формате, её отправляют по почте или переводят на банковский счет, это зависит от указанных в заявление данных.

Ее выделяют следующие характеристики:

1. Единовременная материальная помощь предоставляется после подачи официального заявления, только один раз за год.
2. Главная причина рассмотрения просьбы о необходимой единовременной помощи – письменное заявление, которое пострадавший пишет от своего имени, если проживает один, или от всей семьи.
3. Если гражданину назначена единовременная материальная помощь, то он обязан тратить её только на те цели, которые указаны при подаче документов.

Есть несколько причин, по которым государство может отказаться выплачивать единовременную материальную помощь, а именно:

Если ранее выплаченные деньги, использовались не по назначению, которое было основанием к выплатам;
набор документов, предоставленный комиссии, не полный или информация о доходах и составе семьи искаженная;
если заявитель или же его члены семьи не оформили все возможные социальные поддержки, которые гарантируются законодательством в его отдельном случае;
если заявитель или его семья самостоятельно решили возникшие обстоятельства;
если в жизни заявителя нет трудных жизненных обстоятельств или чрезвычайных ситуаций.

Для получение материальной помощи, необходимо её правильно оформить.

Для начала надо написать заявление. В нём четко указать причину, почему необходимо получить поддержку.

Указанную причину подтверждаем документально. К заявлению прикрепляем все документы и справки, свидетельствующие о конкретной ситуации, с которой столкнулись и не можете справиться самостоятельно. Стоит не забывать, что материальная помощь несет единовременный формат и никаким образом не связано с качеством выполнения рабочих обязанностей сотрудником.

Размер начисленной материальной помощи будет зависеть от сложности указанных в заявлении обстоятельств.

Есть некоторые рамки, которыми на сегодня руководствуются:

Для категорий граждан, указанных в пункте 2-21 НК РФ, помощь не должна быть больше, чем заработная плата в пятикратном размере;
для категорий граждан, указанных в пунктах 22-24 НК РФ, помощь начисляется в зависимости от необходимых трат, при условии наличия документов, что могут эти действия полностью подтвердить (направления и чеки).

Для того, чтобы понять, сколько нужно оформить возврата НДФЛ с материальной помощи, нужно учесть:

1. Камеральную проверку. Её проводят в течение трех месяцев с дня подачи документов. (Налоговый Кодекс РФ, статься 88, пункт 2).
2. После проверки гражданину отправляется письмо-уведомление о возврате НДФЛ или об отказе в перечислении с пояснением причин. Этот процесс длится 1-4 месяца.

После получение ответа, сумма излишне уплаченного налога начисляется на имя заявителя в течение месяца. (Налоговый Кодекс РФ, статья 76, пункт 6).

Значит, если рассмотрение вашего заявления будет быстрым, то ожидать придется около 4 месяцев. Но в основном, данная процедура длится 7 – 10 месяцев, бывают случаи, что и до 15. Обращаться с документами по возврату НДФЛ можно на протяжении трех лет.

Материальная помощь сотруднику в 2017 году

Бывают ситуации, когда работодателю необходимо оформить материальную помощь своему сотруднику. Как это правильно сделать, с чего начать заполнение соответствующего приказа или заявления? Какие тонкости и нюансы при это существуют?

Материальная помощь работнику - это единоразовая финансовая выплата, которая предусмотрена в ряде исключительных случаев, таких как:

Помощь с лечением родственника сотрудника;
помощь при рождении ребёнка;
помощь при похоронах.

Относится к разряду СОТ (системы оплаты труда), выплачивается на усмотрение работодателя. Работник, прежде чем претендовать на материальную помощь, должен поинтересоваться включена ли такая выплата в перечень СОТ той организации, в которой он работает.

Если работник претендует на получение материальной помощи от работодателя, то ему необходимо составить соответствующее заявление на имя директора своей компании. Обязательно необходимо обосновать причину, по которой требуется материальная помощь. Так же необходимо приложить документы, являющиеся доказательства того или иного события (например, копию свидетельства о рождении).

В данном приказе, который составляет лично директор компании или иное ответственное лицо, необходимо указать причину данной выплаты и дать распоряжение конкретному сотруднику из бухгалтерии осуществить выплату материальной помощи в определенный срок. Отдать приказ на подпись работнику, которому оказывается помощь, и сотруднику бухгалтерии, ответственному за выплату.

Начисляются ли НДФЛ или страховые взносы за материальную помощь? Какая материальная помощь не облагается налогами.

В соответствии со статьёй Налогового Кодекса России 270 пунктом 23 материальная помощь не может быть обложена налогами, так как не причисляется к разряду прибыли. Страховые взносы так же не начисляются.

Однако, это правило будет верно лишь в том случае, если ситуация будет попадать в следующий перечень:

Стихийные бедствия, затронувшие работника;
смерть родственника;
острая потребность в ремонте жилой площади;
лечение серьезной болезни;
потребность в дополнительных средствах при рождении детей;
различные социальные нужды или любые другие экстренные непредвиденные обстоятельства влекущие дополнительные расходы.

Материальная помощь работнику - это единоразовая финансовая выплата, которая предусмотрена в ряде исключительных случаев. Если работник претендует на получение материальной помощи от работодателя, то ему необходимо составить соответствующее заявление на имя директора своей компании. Обязательно необходимо обосновать причину, по которой требуется материальная помощь. В соответствии со статьёй Налогового Кодекса России 270 пунктом 23 материальная помощь не может быть обложена налогами, так как не причисляется к разряду прибыли.

Материальная помощь пенсионерам в 2017 году

В законодательстве РФ предусмотрено два вида материальной помощи пенсионерам: государственная материальная помощь осуществляется за счет страховой системы социальной поддержки граждан страны, и материальная поддержка бывшего работника-пенсионера или вышедшего на пенсию работника от его бывшего работодателя.

Адресная единовременная материальная помощь неработающим пенсионерам со стороны государства осуществляется департаментом или управлением соцзащиты населения по месту регистрации пенсионера. Она может быть: материальной (денежной), продовольственной, вещевой, санитарно-гигиенической, патронажем социально-медицинских и социальных услуг, а также услуг по уборке помещений, где проживают престарелые люди.

Как получить материальную помощь пенсионеру? В основном адресная материальная помощь направляется одиноким неработающим пенсионерам и семьям пенсионеров, где все члены семьи не работают и имеют среднемесячный доход не более 15 тыс. рублей. Данная помощь предоставляется один раз в год на основании письменного заявления пенсионера и на определенные цели, например, на ремонт жилого помещения (после случаев пожара, затопления). Такая материальная помощь пенсионеру осуществляется на основе акта осмотра специалистов, чеков, смет выполненных работ и т.д. Матпомощь пенсионеру могут дать на дорогостоящее лечение, которое пенсионер не может оплатить самостоятельно. Еще одна статья матпомощи пенсионера, – на приобретение топлива (уголь, дрова и т.д.), предметов первой необходимости и т.д.

Основания предоставления адресной материальной помощи неработающим пенсионерам, как и ее сумма, регулируются органами местного самоуправления.

Оказание материальной поддержки со стороны работодателя работникам, вышедшим на пенсию или бывшим работникам - пенсионерам, осуществляется на основании положений коллективного договора.

Есть предусмотренные законодательством основания на предоставление материальной помощи работникам пенсионерам:

Дорогостоящее лечение, связанное с тяжелыми заболеваниями работника-пенсионера;
- выход на пенсию по возрасту или инвалидности после длительного времени работы в данной организации.

Для того, чтобы получить единовременную материальную помощь, пенсионеру необходимо написать соответствующее заявление работодателю (в свободной форме) с просьбой предоставить ему материальную помощь. В заявление необходимо указать причину востребования помощи. Если руководитель примет положительное решение по данному заявлению, то издается приказ от его имени об оказании материальной поддержки работнику (нет унифицированной формы, он составляется в свободной форме).

В соответствии со ст. 270 НК РФ, сумма материальной поддержки не может быть включена в расходы при определении налоговой базы для исчисления налога на прибыль, но при этом нет четкого определения - какая именно материальная помощь подходит под это определение. Если форма материальной поддержки организации своим сотрудникам не связана с его трудовыми обязанностями, а направлена на удовлетворение потребностей, связанных с тяжелыми жизненными ситуациями, то данные суммы могут быть включены в расходы.

Страховые взносы не начисляются на сумму единовременной материальной помощи, которая оказывается не чаще одного раза в год и суммой не более 4 тыс. рублей, если:

Она оказывается лицам, перенесшим стихийные бедствия;
- в случае смерти близкого человека;
- в случае рождения (усыновления) ребенка.

Во всех остальных случаях работодатель должен уплачивать страховые взносы с сумм материальной помощи по ФЗ №212-ФЗ. Напомним, что он действует до конца 2016 года. Впрочем, новая глава НК РФ о страховых взносах не сильно отличается от принципов закона №212-ФЗ.

Полностью освобождается от уплаты НДФЛ сумма единовременной материальной помощи в размере не более 4 тыс. рублей, оказанная работодателем вышедшему на пенсию работнику или бывшему работнику, который сейчас находится на пенсии.

Материальная помощь к отпуску в 2017 году

Документ, который регулирует вопрос об оказании материальной помощи работнику конкретной организации, называется коллективным договором. Именно он в некоторых случаях является основным регулятором такого рода выплат, как материальная помощь к отпуску.

Помимо этого, в коллективном договоре могут быть указаны условия предоставления материальной помощи иного вида, ее размеры и порядок начисления. Для работника вопросы о выплатах решаемы достаточно просто: если в коллективном договоре включена норма об оказании матпомощи, в том числе и к отпуску, работник имеет право на получение пособия в соответствии с нормами составленного договора. В том случае, когда об этом ничего не сказано в данном документе, работник может написать заявление на получение такой выплаты, но работодатель принимает решение – предоставлять ее или нет – только на свое усмотрение. Причиной тому служит тот факт, что само определение понятия «материальная помощь» в законодательстве РФ отсутствует и даже не упоминается как термин в Трудовом кодексе.

Как написать работнику заявление на получение материальной помощи к отпуску, есть ли какой-то образец соответствующего бланка? Нет, как такового бланка может и не быть, поэтому можно оформлять его в произвольной форме, главное, писать от руки. Составляется заявление по согласованию с бухгалтером предприятия на имя руководителя, начальника или директора. В заявлении не указывается размер выплаты по конкретному случаю, ведь он должен определяться руководством лично.

Дело в том, что в кодексе налоговой службы такой термин упоминается без четких определений. Наличие данного пункта в коллективном договоре позволяет проверяющим в определенных случаях считать такие выплаты премиальными или стимулирующими (несмотря на то, что называться они будут «материальной помощью»). А это означает, что они могут считаться частью заработной платы, которая подлежит налогообложению. Именно поэтому для работодателя этот вопрос является несколько сложным.

Работодателю приходится решать, из каких средств будет производиться выплата отпускной материальной помощи, как вносить ее в бухгалтерский учет и в отчет для налоговой. Ведь именно с налоговыми инспекторами в большинстве своем могут возникать проблемы.

Чаще всего предприятия относят любые денежные выплаты своим работникам к материальной помощи, не считая заработной платы, чтобы избежать включения ее в статью оплаты труда. Причиной тому служит тот факт, что налог на прибыль несколько меньше единого социального налога. Зная это, сотрудники налоговой службы могут начать поиски признаков безосновательного отнесения выплат такого характера к материальной помощи.

Вопросов не возникает, когда материальная помощь касается выплат по случаю болезни или лечения в связи с производственными травмами, а также когда руководители выплачивали денежные средства тем сотрудницам, которые находятся в декретном отпуске. Но если говорить о выплатах помощи к отпуску, то это может вызвать неоднозначные взгляды со стороны налоговых служб.

И чтобы избежать лишних споров с сотрудниками этой инстанции, необходимо учесть некоторые моменты:

В коллективном договоре выплата материальной помощи к отпускам не должна быть прописана как регулярная и обязательная выплата, другими словами, не является частью СОТ;
предоставление таких выплат ни в коем случае не подразумевает характер премиального вознаграждения, и размер их не связан с успеваемостью сотрудника на работе;
все выплаты, относящиеся к материальной помощи, рекомендуется осуществлять из финансовых средств нераспределенных прибылей за предыдущие периоды с уже уплаченными налогами;
в случае отсутствия нераспределенной прибыли, производить такие выплаты желательно из специально созданного фонда, который не будет иметь отношения к фонду оплаты труда.

Налоговым кодексом Российской Федерации установлен перечень видов дохода, которые не подлежат обложению НДФЛ (ст. 217 НКРФ):

1. Единовременная выплата женщинам, вставшим на учет в медицинское учреждение на ранних сроках беременности.
2. Выплаты по уходу за ребенком.
3. Материальная помощь с уточнением по п. 28.

В пункте № 28 статьи 217 говорится, что выплаты в виде материальной помощи, оказанной работодателем подчиненным, не облагаются налогом только в том случае, если размер такового пособия не превышает четырех тысяч рублей (4 000 руб.) за весь налоговый период. В том случае, если материальная помощь к отпуску превышает предел установленный буквой закона, НДФЛ должен быть удержан в установленном порядке.

Правительство РФ в нынешнем году стало строже рассматривать бюджет отпускных, так как в предыдущие годы часто возникали случаи, когда недобросовестные руководители всячески уклонялись от выплат отпускной материальной помощи. Сегодня любая организация должна одобрять заявления на отпуск от работников и выплат к нему.

Любое нарушение таких выплат или отказ о предоставлении в отпуске могут обернуться большими штрафами для предприятия. Каждый трудящийся по трудовому договору имеет основания рассчитывать на отпуск, это прописано в 114 ст. Трудового кодекса Российской Федерации.

Что же касается выплат материальной помощи, то это уже другой вопрос. Если подобная статья не прописана в трудовом или коллективном договоре, работодатель имеет право отказать в выплате материальной помощи к отпуску. Однако каждому работнику разрешается написать заявление на имя руководителя, чтобы материальную помощь все же выплатили, но решение зависит только от работодателя.

Перед заключением трудового или коллективного договора необходимо сразу уточнить все вопросы, связанные с дополнительными выплатами в качестве материальной помощи. Иначе впоследствии придется писать заявление, и далеко не факт, что вашу просьбу удовлетворят.

Материальная помощь при смерти близкого родственника в 2017 году

Вопрос, затрагивающий понятие «материальная помощь», выплачиваемая в связи со смертью родственника, интересен не только работникам, он важен и для работодателей. Здесь необходимо уяснить некоторые моменты, которыми задаются руководители организаций. Среди них «Облагается ли налогообложением материальная помощь сотрудникам в связи со смертью члена семьи?», «Облагается ли помощь, выплачиваемая в связи со смертью родственников социальными страховыми взносами?», «Имеет ли выплата ограничения по срокам?», «Какую сумму можно предоставить сотруднику?» и так далее.

Перед тем как разобраться, что собой представляет материальная помощь, выплачиваемая в связи со смертью какого-либо близкого родственника, стоит сначала выяснить, что подразумевается под понятием «близкий родственник».

Так, в разных разделах законодательства данное понятие имеет различные формулировки, однако, учитывая присутствующие здесь финансовые вопросы и вопросы налогообложения, за основу следует брать именно формулировку НК.

В 217 статье есть прямая отсылка к семейному законодательству, согласно 14 статье которого понятие «близкие родственники» обозначает родственников, стоящих на прямой семейной линии, восходящей или нисходящей. То есть сюда можно относить дедушек и бабушек, родителей, братьев и сестер, а также сыновей и внуков.

Важным вопросом для работодателя является вопрос: подвержена ли налогообложению материальная помощь, выплачиваемая в связи со смертью родственника? Большинство пособий, премиальных выплат, связанных с рабочим процессом, требуют данной процедуры. Однако данные премии устанавливаются согласно локально принятым системам оплаты труда (СОТ), четко указанным во внутренних нормативных актах, либо же в общественных договорах. На них, как правило, имеется ссылки в заключаемых трудовых соглашениях. Размер таких выплат напрямую определяется такими факторами, как объем заработной платы и дисциплина самого сотрудника во время рабочего процесса. В эту же категорию можно отнести и так называемую социальную помощь, выплачиваемую при выходе работника организации в годовой отпуск. Эта сумма, как и премии, полностью подвержена налогообложению.

Но понятие «материальная помощь» заключает в себе иной смысл. Такой вид выплат не имеет отношения к СОТ организации, следовательно, он не регулируется внутренними актами, а только законодательством.

К понятию «материальная помощь» относят предоставление физическому лицу суммы финансовых средств либо продуктов питания, медикаментов, одежды и прочих вещей, носящих характер первой необходимости.

Рассчитывать на налоговые льготы можно при выплатах следующего характера:

1. Единоразовые выплаты, направленные на компенсацию ущерба, который получил работник либо его семья вследствие какого-либо стихийного бедствия, экстренной ситуации, терроризма. Также сюда можно отнести и финансовые выплаты семье погибшего сотрудника вследствие экстренной ситуации, бедствия либо терроризма.
2. Единоразовые выплаты в пользу семьи сотрудника, родившей либо усыновившей/удочерившей детей. Выплаты в данном конкретном случае не могут превышать 50 000 рублей на одного ребенка.
3. Единоразовые выплаты в пользу сотрудника в связи со смертью близкого родственника. Также выплата может быть в пользу семьи умершего работника.
4. Любые единоразовые выплаты по веским основаниям при условии, что размер не составит более 4 000 рублей на одного сотрудника.

В связи с изложенным, материальная помощь – единоразовая финансовая выплата, не превышающая в случае рождения ребенка 50 000 рублей, в остальных – 4 000 рублей. Данная поддержка направлена на удовлетворение возникших у сотрудника финансовых либо социальных потребностей, вызванных сложной или экстренной ситуацией. Смерть близкого родственника полностью подпадает под данную категорию. Но сумма выплаты имеет некоторые противоречия в законодательстве.

Согласно приказу Минфина сумма такой выплаты не должна превышать двухмесячных окладов. Согласно же НК, она не может превышать 4 000 рублей, иначе выплаченная помощь будет расцениваться как доход физического лица и потребует полного налогообложения. Поэтому, отдав предпочтение большей сумме, есть риск столкнуться с проблемами.

При соблюдении данных факторов полагаемая выплата не облагается налогом. Стоит помнить, что относить данные суммы в уменьшение базы налогов на прибыль руководитель права не имеет.

Также стоит напомнить: сознательная попытка выдать за не облагаемую налогами и взносами сумму обычной премии или единоразовой выплаты выходящему в отпуск сотруднику, работодатель идет на нарушение законодательства, в связи с чем предусмотрены наказания.

Как сотрудников, так и работодателей волнуют сроки выплат. Имеются ли ограничения на финансовую поддержку работника, в связи со смертью родственника? Поскольку данная выплата не несет обязательного характера, государством не установлено четких ограничений на сроки по выплате такой материальной помощи.

Некоторые организации прописывают такой пункт в собственных актах как обязательный. Гарантируя своим работникам подобную помощь, но, как и в предыдущем случае, конкретных сроков также не предусмотрено.

Для подачи прошения, чтобы получить такую материальную помощь, понадобится провести следующий алгоритм действий:

Сотруднику следует найти форму (образец) заявления, по которой нужно написать собственное прошение. Многие государственные сайты или юридические консультации выставляют на своих веб-ресурсах подобные образцы. Также ее можно попросить в отделе кадров или бухгалтерии организации, в которой работник трудоустроен;
по образцу оформляется заявление о прошении предоставить данному сотруднику финансовую помощь; указываются причины, в связи с которыми возникла потребность в материальной помощи. К самому заявлению следует приложить документы, подтверждающие существование данной причины. В случае со смертью родственника, требуется свидетельство;
подготовленные бумаги сдаются в бухгалтерию или другое отделение согласно инструкциям начальства самой организации;
далее это заявление ждет только одобрение самого руководителя, после получения которого сотруднику начисляют сумму материальной помощи, в связи с обстоятельствами.

Материальная помощь код дохода в 2017 году

Справка 2-НДФЛ рассказывает об источниках дохода работника, зарплате и удержанных налогах. Каждый источник дохода или налоговый вычет имеет собственный код. Эти коды утверждены Приказом ФНС РФ №ММВ-7-11/387@. В конце прошлого года налоговая служба изменила список кодов (Приказ № ММВ-7-11/633@). Мы расскажем в статье, какие коды нужно применять в справке 2-НДФЛ в 2017 году.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ всегда:

Код дохода 2000 - это заработная плата, включая надбавки (за вредные и опасные работы, за труд в ночное время или совмещение).
Код дохода 2002 - премия за производственные и подобные результаты, которые предусмотрены трудовыми договорами и нормами закона.
Код дохода 2003 - премия из средств чистой прибыли компании, целевых поступлений или средств специального назначения.
Код дохода 2010 - доходы по гражданско-правовым договорам, исключая авторские договоры.
Код дохода 2012 - отпускные.
Код дохода 2300 - больничное пособие. Оно облагается НДФЛ, поэтому сумму вносят в справку. При этом декретные и детские пособия подоходным налогом не облагаются, и в справке их указывать не нужно.
Код дохода 2610 - обозначает материальную выгоду работника по займам.
Код дохода 2001 - это вознаграждение членам совета директоров.
Код дохода 1400 - доход физлица от сдачи в аренду собственности (если это не транспорт, средства связи или компьютерные сети).
Код дохода 2400 - доход физлица от сдачи в аренду транспорта, средств связи или компьютерных сетей.
Код дохода 1010 - перечисление дивидендов.
Код дохода 4800 - “универсальный” код для иных доходов сотрудника, которым не назначены специальные коды. Например, суточные сверх необлагаемого налогом лимита или доплата больничных.

Коды доходов, которые облагаются НДФЛ при превышении лимита:

Код дохода 2720 - денежные подарки работнику. Если сумма превышает 4000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму подарка показывают с кодом дохода 2720 и одновременно с кодом вычета 503.
Код дохода 2760 - материальная помощь сотруднику или бывшему работнику, который вышел на пенсию. Если сумма помощи превышает 4000 рублей, то с превышения взимается налог. В справке сумму матпомощи показывают с кодом дохода 2760 и одновременно кодом вычета 503.
Код дохода 2762 - единовременная выплата в связи с рождением ребенка. Если сумма превышает 50 000 на каждого ребенка, но на обоих родителей, то с суммы превышения взимается налог. В справке эту сумму показывают с кодом дохода 2762 и кодом вычета 504.

Давайте разбираться какие льготы пенсионерам МВД полагаются в Росси. Поскольку сотрудники данного подразделения работают в режиме опасности и постоянных стрессов, им полагаются некие преференции при достижении пенсионного возраста. Это может быть материальная помощь, оздоровительная путевка, налоговые льготы. Такие надбавки дополняют трудовую выплату.

Выход на пенсию сотрудников МВД по выслуге лет – не единственный вариант получения пенсии и льгот. Пользоваться такими привилегиями могут и бывшие сотрудники, которые относятся к министерству внутренних дел, достигли определенного возраста, были сокращены или покинули службу по состоянию здоровья.

Закон России под номером 4468-1, что был принят в 1993 году 12.12., определяет, что пенсионеры МВД – бывшие сотрудники подразделения, которые:

• несли службу в ведомстве 20 и более лет;
• достигли возраста 45 лет, их общий стаж составил 25 лет, из которых 12.5 пришлось на службу во внутренних органах;

Сотрудники, которые не соответствуют таким параметрам, не могут претендовать на военную пенсию, им начисляется гражданская пенсионная выплата. Отдельным представителям за особые заслуги перед родиной или травмы, полученные при выполнении своих обязанностей, государство гарантирует почетное звание «Ветеран труда».

Кто может рассчитывать на почетную благодарность «ветеран труда»?

Это сотрудники подразделения внутренних дел и другие военные, которые имеют 20 и более лет военного стажа. Также награждаются лица, уже имеющие ордена и медали, а еще письма благодарности лично от Президента РФ. Инвалидность и травматизм, которые получены во время службы и травмы, проявившие себя после выхода на пенсию, также являются основанием для награждения.

Но это не единственные привилегии.

Посмотрим, какие льготы имеет пенсионер МВД:

1. основные льготы;
2. налоговые преференции;
3. транспортные, медицинские и другие льготы.

Основная категория

Итак, какими же преференциями пользуются пенсионеры МВД по выслуге лет? В России не первый годы этой категории граждан предлагают такие льготы:

• обеспечение жилой площадью по мере необходимости;
• скидки по НДФЛ, и налогообложению в своем регионе;
• льготы на оздоровление/лечение и покупку медикаментов;
• скидки на проезд в городском, загородном, междугороднем виде транспорта;
• преференции для близких родственников.

На каких основаниях предоставляется материальная и другая помощь пенсионерам МВД сказано в законе федерального значения No247 (19.07.11 г.). В ст. 4 (п.6) этого документ сказано, что нуждающиеся пенсионеры должны быть обеспечены жильем. Претендентам (самому пенсионеру или его ближайшим родственникам), ставшим на учет до 01.03.05 г., полагается муниципальное жилье по договору социального найма. В остальных случаям желающим предлагают единовременную денежную выплату на застройку/покупку.

Налоговые преференции

Пенсионерам МВД предлагаются некоторые скидки по налогу. К ним относится:

• освобождение от подоходного налога, который снимается с таких доходов, как пенсия, жилищные и компенсационные выплаты;
• избавление от имущественного налога, освобождению подлежит один из недвижимых объектов владельца;
• возвращение сумм, внесенных в счет погашения имущественного налога ФЛ;
• компенсация платежей, уплаченных в счет погашения земельного налога;
• льготы на транспортный налог, которые представляется пенсионерам Ленинградской и Пермской, Свердловской и Челябинской, Красноярской и Нижегородской областей.

А также инвалиды по территории всей страны освобождены от уплаты налога на автомобили и иные моторные транспортные средства.

Освобождение от имущественного налога возможно в случае, если объектом недвижимости является:

• комната в коммунальной квартире;
• жилой одноквартирный дом;
• гараж или место для стоянки;
• хозяйственная постройка, размер которой не больше чем 50 кв.м.

О налоговых освобождениях более детально можно узнать из 217 и 407 НК РФ. Условия предоставления компенсаций предусмотрены ст.64 Постановления ВС No4202-1.

Важно! Компенсационные погашения предоставляются лишь, если претендент ушел из рядов МВД при ухудшении состояния здоровья или по сокращению, по выслуге лет или по возрасту.

Льготы на проезд, медицинские и другие преференции

Так же как и при несении службы, так и при уходе из рядов МВД за служащим сохраняется право на медицинское обслуживание в ведомственных медицинских учреждениях. Также они имеют право на приобретение путевок в оздоровительные комплексы на льготных основаниях, уплачивая только 0.25 % от общей стоимости.

В ситуации, когда пенсионеру требуется реабилитация после лечения в стационаре, то путевка в санаторий, в дом отдыха и на туристическую базу предоставляется ему бесплатно. Также он может рассчитывать на возмещение затрат на проезд в обе стороны.

Внимание! Стоимость путевок и проезд к оздоровительно-лечебным комплексам, которые не относятся к ведомству МВД, не компенсируются пенсионеру.

Лицам, получившим инвалидность в результате травм и ранений, полученных за годы несения службы, гарантируются бесплатные лекарства и услуги протезиста.

Транспортные преференции сотрудникам МВД гарантируются законами федерального и регионального значения. В частности . Претендентам из Санкт-Петербурга предлагаются проездные билеты для проезда в трамвае и троллейбусе, метро и автобусе по льготной стоимости.

Поговорим о том, какие же полагаются льготы пенсионерам МВД в 2017 году : новости, изменения и нововведения, которые были приняты правительством в области пенсионных выплат, давно заинтересовали граждан. Что касается обычных людей пенсионного возраста, то целую бурю эмоций, вызвало известие о том, что не стоит надеяться на проведение индексации пенсионных начислений в 2017 году. В январе 2017 года всем пенсионерам начислят определенную сумму денег .

Что касается пожилых граждан, которые продолжают трудиться, то они рискуют остаться или без разовой материальной поддержки, или без индексации – этот вопрос все еще остается на повестке дня у властей. Так же не до конца принято решение о том, как будет начисляться пенсия МВД, получат ли сотрудники полиции какие-либо привилегии от государства, или их приравняют к остальным гражданам страны?

В прошлом году индексация пенсионных выплат проводилась только один раз, вместо обещанных двух, причем это коснулось и сотрудников МВД, и других лиц пенсионного возраста. Хотя в президентском указе номер шестьсот четыре сказано, что пенсии поднимут на два процента больше, чем возрастет уровень инфляции в стране. Однако, ссылаясь на кризис и тяжелое экономическое положение, власти решили заменить вторую индексацию разовой пятитысячной выплатой. Причем было четко сказано, что это нововведение коснется абсолютно всех групп людей пенсионного возраста.

Но в последнее время прояснилось, что эти выплаты не коснуться военных пенсионеров в виду того, что они и так получают начисления по пособию МВД. На получение разовой надбавки могут рассчитывать те граждане, которые успели отработать срок, положенный для получения гражданской пенсии. Информация о том, получат ли надбавки военные пенсионеры в 2017 году в органах министерства комментировать не стали, то есть не подтвердили, но и не опровергли данные сведения. В то же время, Д. Медведем на пресс конференции заверил в том, что никакие экономические спады не должны сказаться на материальной поддержке людей пенсионного возраста и единовременную выплату получат абсолютно все пенсионеры, в том числе и военные пенсионеры МВД.

Что уж точно известно на данный момент. Этот тот факт, что пенсия МВД уж точно не станет меньше в текущем году, а некоторые все еще надеяться на ее повышение. Ведь правительство все еще обещает увеличить пенсионные начисления с учетом инфляции в стране, оптимальным было принято значение в четыре процента. Но не стоит слишком полагаться на повышение, ведь значительно сокращение поступлений в бюджетный фонд, экономические проблемы и кризисная обстановка, играют свою роль.

Для того чтобы начислялась пенсия сотрудников МВД, необходимо иметь так же определенный стаж службы. Но по последним данным власти запланировали значительно сократить штат, а именно на сто десять тысяч человек. Это заставило занервничать сотрудников полиции, ведь они могут попросту не доработать положенный период. Естественно, что осуществить такие действия власти вынудила необходимость сократить расходы. По мнению специалистов, если провести такие сокращения в области управленческих аппаратов на уровне регионов, то можно будет достигнуть десятипроцентной экономии расходной базы.

Если пенсия МВД практически гарантировано не стает меньше, то вот для работающей части граждан пенсионного возраста таких одобряющих известий нет. Здесь правительство все еще не пришло к однозначному решению: урезать пенсионные начисления или все же оставить на прежнем уровне.

Льготы пенсионерам МВД в 2017 году.

Для сотрудников, которые трудились в МВД на протяжении двадцати и более лет, и отправлены на пенсию на основании выслуги, льготы остаются такими же, как и в прошлом году. Это касается граждан, которые вышли на пенсию в сорок пять лет, имеют полный трудовой стаж в количестве двадцати пяти лет, а срок службы составил тринадцать лет. Причем некоторые послабления для таких лиц присутствуют во многих отраслях. Например:

Налоговые льготы пенсионерам МВД в 2017 году:

Военные пенсионеры освобождаются от выплат подоходных налогов на пенсионные начисления, а также получают компенсацию и разовую жилищную выплату, согласно двести семнадцатой статье налогового кодекса;
Военные пенсионеры освобождаются от имущественных пошлин для физического лица, но только касательно одного объекта недвижимости;
Им полагаются компенсации по уплаченным имущественным пошлинам;
Льготы пенсионерам МВД в 2017 году коснуться и земельного налога в размере, установленным муниципалитетом;
Льготы на транспортные налоги устанавливаются на региональных уровнях. Что касается компенсаций и налоговых льгот, то они могут быть выплачены только после того, как работник отправиться на пенсию на основании состояния здоровья или выслуги, а так же в виду сокращения штата или возрастных рамок.

Льготы пенсионеров МВД в 2017 году, которые так же сохранились:

Льгота на покупку путевки в санаторий, которая позволяет оплатить отдых в одном из учреждений МВД курортно-санаторного типа в сумме одной четвертой от всей стоимости путевки;
Стоимость проезда до санатория оплачивается ведомством, так же, как и дорога назад;
Инвалид может воспользоваться правом на бесплатное получение лекарств и стоматологических услуг, даже если они включают в себя протезирование, но при учете использования недорогих материалов.

Важно помнить, что льгота касается лишь тех учреждений, которые подконтрольны ведомству МВД. Свой отдых на других курортах и в пансионатах, военные пенсионеры оплачивают самостоятельно полную стоимость билета, а так же проезд к выбранной базе отдыха.

А вот что касается компенсации жилищно-коммунальных расходов, то здесь никаких льгот не предусматривается. Единственное, как можно получить государственную помощь, это после смерти ближайшего родственника пенсионера, который скончался ввиду заболеваний, травм или увечий, полученных на службе. Тогда компенсацию направят родственникам.

Согласно сведениям министерства финансов, средняя пенсия сотрудников МВД в прошлом году составила около двадцати двух тысяч рублей, а это значение в два раза превышает среднюю гражданскую пенсию.

Льготы для супругов и детей граждан, которым положена пенсия МВД:

Возможность прохождения лечения на базе специализированного медицинского учреждения, которое принадлежит ведомству МВД;
Пятидесятипроцентная скидка на путевку в пансионат, который принадлежит ведомству;
Получение компенсации за проезд к месту расположения пансионата из расчета на 1 члена семьи;
Если военный пенсионер погибает, то его родственники могут претендовать на единовременную выплату, месячное пособие на детей, и другие льготы.

Пенсия сотрудников МВД хоть и превышает размер гражданских выплат, но все же не покрывает всех необходимых нужд, поэтому власти разработали еще некоторые изменения в новом году. Это опять-таки четырехпроцентная индексация, которая планируется в 2017 году. Однако, политики не исключают, что и ее может ждать участь прошлогодней обещанной индексации. Все будет зависеть от состояния экономики страны, а если начнется оптимизация расхода средств из бюджета, то денег на индексацию может в принципе не хватить.

Что касается социальной поддержки бывших работников полиции, то она будет исчисляться из расчета годовых должностных окладов и окладов, которые положены работникам согласно их званию. Сумма социальной поддержки формируется с учетом следующих нюансов:

Если сотрудник служил на протяжении двадцати лет, то ему полагается прибавление пятидесяти процентов к стандартному размеру пенсии сотрудник полиции. Каждый год сумма пенсионных начислений будет увеличивать еще на три процента, и достигнет своего максимального значения, когда прибавка будет равна восьмидесяти пяти процентам. Сейчас ходят разговоры о том, чтобы вместо двадцатилетнего стажа службы установить двадцати пяти летний лимит.
Если срок службы является смешанным, то каждый год положенные начисления будут увеличиваться на один процент всем служащим, которые продолжают работать.
Сотрудник, получивший инвалидность в виду болезни, получит прибавку в семьдесят пять процентов.
Если сотрудник был ранен на службе, что привело к инвалидности, ему полагается восьмидесятипятипроцентная надбавка, но при этом сумма пенсионных начислений не может быть больше, чем сто тридцать процентов обычных, нормативных трудовых пенсий.
Членам семей служащих, которые погибли в процессе выполнения боевых задач, получат материальную помощь в сумме сорока процентов от зарплаты умершего сотрудника.
Если же служащий погиб по причинам, не связанным с его работой, то членам семьи полагается тридцать процентов от заработной платы.

Льготы для работников, которые являются действующими сотрудниками полиции.

В законе, который посвящен вопросам полиции, существует глава восьмая, которая полностью рассказывает о гарантиях, положенных сотрудникам ведомства. Согласно сорок шестой статье, работник полиции может претендовать на получение:

Служебного проездного, дающего право на бесплатный проезд в городских и пригородных видах транспорта, за исключением служб такси – их полицейскому придется оплатить самостоятельно;
Бесплатного проезда на городских и пригородных видах транспорта, а так же провоз багажа, в том случае, когда действия сотрудника направлены на попытки пресечь преступления, административные нарушения, осуществить задержание или доставку подозреваемых лиц. Такси такие услуги предоставлять не обязано;
Бесплатного проезда на железной дороге, водных и воздушных видах транспорта, в случае, если на это вынуждают служебные обязанности;
Внеочередного бронирования гостиничных номеров, приобретения билета на различные транспортные средства, если это выполняется в рамках служебных командировок или переезда по новому направлению службы;

Кроме этого сорок шестая статья регламентирует ситуации, в которых дети полицейских могут получить внеочередное место в дошкольных детских учреждениях:

Сироты, родители которого погибли, скончались в виду полученных травм и повреждений здоровья в процессе несения службы;
Дети отставников, которые были уволены из-за увечий или других проблем со здоровьем, которые были не совместимы с последующим несением службы. А также дети тех работников, которые скончались не позже, чем через год, с момента увольнения из органов;
Дети, являющиеся иждивенцами сотрудника полиции.

Не смотря на то, что сорок четвертая статья и предполагает предоставление жилищных льгот полицейским, в реальности их добиваются единицы. Федеральный бюджет специального фонда министерства полиции, если реальная возможность есть, может обеспечить полицейского:

Служебным жильем;
Жилым помещением, отданным на правах собственности;
Единовременной выплатой денег, которые будут направлены на приобретение жилплощади.

Если полицейский занял должность участкового, но при этом не имеет в собственности жилой площади, то на протяжении полугода ведомство должно обеспечить его служебным помещением, в котором он сможет проживать, выполняя свои обязанности.

Почетный сотрудник министерства внутренних дел может претендовать на следующие льготы:

Ежегодный отпуск, даты и сроки которого он сможет выбрать самостоятельно;
Приоритет в процессе решения жилищных проблем;
Получение путевки в пансионаты и курортные учреждения для себя, своих близких родственников вне очереди.
Получение внеочередных мест в дошкольных детских заведениях.

Что касается бесплатного проезда на курорты, расположенные в других странах, то его отменили еще два года назад, поэтому претендовать на помощь в достижении места назначения можно. Только если оно расположено на территории РФ.

Пенсия сотрудников МВД , скорее всего, останется на прежнем уровне в виду экономической нестабильности, хотя власти не перестают убеждать в том, что индексация в четыре процента все же будет проходить в 2017 году. Пенсионерам остается лишь надеется на то, что этот прогноз действительно сбудется. Что касается льгот, то некоторые из них хоть и сократили, но благо большая часть осталась прежней, а вот что ждет военных пенсионеров дальше, покажет время.

Начало нового года всегда таит в себе ожидание каких либо изменений.

Многие граждане нашей страны, которые получают военные пенсии, интересуются последними новостями.

Будет ли индексация? Что вообще говорят о данном виде пенсионного обеспечения на правительственном уровне?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

Особенности начисления пенсионных выплат для сотрудников государственных силовых органов

В процессе начисления пенсионного обеспечения для силовых органов, включая правоохранителей, следует не забывать о некоторых нюансах.

К лицам, которые имеют полное право на получение военной пенсии, могут относиться сотрудники таких ведомств, как:

Итак, пенсионное обеспечение этим сотрудникам может назначаться только в нескольких случаях.

Первым из них является наличие профильного стажа работы не менее 20 лет. При наличии такого количества отработанных лет можно выйти на заслуженный отдых не обращая внимания на свой возраст (он не берется во внимание). В том случае, если в процессе прохождения службы человек какой-либо период находился на территории со сложным климатическим условием (к примеру, был на Крайнем Севере), то в процессе оформления пенсии будут предоставлены и соответствующие льготы.

Помимо этого, необходимо помнить о том, что выход на пенсию может быть произведен и в варианте со смешанным статусом. В общих условиях, которые необходимо соблюдать для возникновения подобного статуса существует такое: наличие минимального общего стажа в 25 лет, при этом 13 из них должны быть отнесены к службе в правоохранительных органах.

В случае, когда лица претендует на оформление пенсионного обеспечения по смешанному статусу, осуществляется так называемое комбинирование нескольких видов стажа : гражданского и военного. Исходя из этого, сумма пенсионных выплат рассчитывается, отталкиваясь от этого сочетания.

Если говорить о текущем положении дел, то отныне пенсионное обеспечение будет рассчитываться таким способом: основную базовую сумму определяет должностной оклад и различные виды получаемых надбавок, а также должность и обязанности.

Вопрос о размере пенсионного обеспечения волнует не только тех граждан, которые получают уже эту выплату, но и тех, кто вскоре выйдет на заслуженный отдых. Многие задаются вопросом о том, будет ли в 2017 году проведена индексация пенсионных выплат для бывших сотрудников МВД?

Отталкиваясь от последних новостей в этом вопросе, можно говорить о положительных прогнозах. Стоит сразу отметить, что уменьшения суммы выплат и сокращения льгот не планируется.

Если говорить об отмене индексации, дополнительных надбавок и прочей финансовой помощи для этих категорий пенсионеров, то вопросы поднимались по причине тяжелой экономической ситуации и в связи с различными трудностями по наполнению бюджета страны.

Однако, на последней встрече с гражданами пенсионного возраста, Дмитрий Медведев дал понять, что все экономические неурядицы не должны влиять на уровень жизни пенсионеров. По этой причине Правительство РФ должно прикладывать максимальные усилия для поддержки достойного уровня жизни своих пенсионеров.

Напомним, что в прошлом году индексация проводилась, однако не в таком объеме как планировалось изначально – только на 4%.

Что касается индексации в 2017 году , то со слов чиновника индексации быть, однако, на сколько процентов, зависит непосредственно от уровня инфляции в стране. По этой причине остается только ждать и надеяться, что повышение будет существенное.

Изначально, в законодательстве по вопросу начисления единовременной выплаты не было речи о пенсионерах, которые относятся к военной категории. В частности, Федеральный закон №4468 предусматривал возможность получения единоразовой компенсации в размере 5 тысяч рублей только пенсионерам, которые проходили по линии Пенсионного Фонда.

Однако еще в ноябре 2016 года Совет Безопасности РФ провел внеочередное совещание, на котором было рассмотрено распоряжение Президента РФ об обязательном внесении некоторых поправок в данный законопроект.

После принятия данных изменений, можно с уверенностью теперь говорить о том, что в 2017 году военным пенсионерам, включая сотрудников МВД, будет выплачена денежная компенсация в сумме 5 тысяч рублей.

Если говорить о самом порядке выплаты единовременной компенсации , то он заключается в следующем:

• характер выплаты средств является беззаявительным. Простыми словами для получения помощи пенсионер не должен предпринимать каких-либо действий, писать заявление на получение денежных средств не требуется;
• выплаты будут производиться по специально разработанному графику. В том случае, если график совпадает с выплатой пенсии, выдача будет происходить совместная, если нет – компенсация производится путем зачисления отдельным счетом.

По большому счету неважно, как будет произведена выплата, главное – ей быть.

Закон, который предусматривал понижающий коэффициент в 54% для тех категорий граждан, которые являются обладателями военных пенсий, был принят еще в феврале 1993 года.

В свою очередь, 2012 год ознаменовался увеличением денежного довольствия, которое принимается за основу в расчете военного обеспечения. Однако вскоре стало известно, осуществить планы по отношению военных пенсий невозможно, поскольку бюджет просто не выдержал бы такой финансовой нагрузки. По этой причине был принят Федеральный закон №4468.

Данный нормативный акт подразумевает под собой ежегодное увеличение пенсий в размере до 2% . Это стало возможным за счет внедрения понижающего коэффициента, который в конечном итоге должен был стать 100% к 2035 году.

В частности, этот закон предусматривает величину понижающего коэффициента на уровне 69,45% до января 2017 года, однако на сегодня он по-прежнему остается неизменным и будет ли видоизменен пока неизвестно.

Что касается изменений, то следует обратить внимание на видоизменение расчета пенсионного обеспечения . Отныне сумма пенсионных выплат напрямую зависит от размера должностного оклада за последние 5 лет.

С января 2017 года размер военного пенсионного обеспечения увеличен примерно на 2%. Ожидается, что это не последние изменения, которые будут в текущем году, относительно суммы выплат.

Правительство РФ на последнем совещании одобрило вопрос о пересмотре размера пенсионного обеспечения в октябре 2017 года. Таким образом, обладатели данных выплат могут надеяться, что к концу этого года их пенсии существенно вырастут.

Если говорить о каких-либо иных изменениях, то пока о них ничего неизвестно. На сегодняшний день каких-либо серьезных нововведений в этом вопросе не предвидится и все остается на своих местах (сам порядок оформления, условия получения и прочее).

О понижающем коэффициенте для пенсионного обеспечения военнослужащих рассказано в следующем видеосюжете:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

Виды льгот для детей и других членов семьи ветеранов боевых действий

Индексация пенсии военным

Перечень и правила получения льгот для афганцев при выходе на пенсию

Есть ли у меня право на получение пенсии от МВД если я прослужыл в ГАИ чуть более 8ми лет и был уволен по отрицательным мотивам? Сейчас мне исполнилось 60 лет.

Здравствуйте Александр, правом на получение льготной пенсии по линии МВД обладают сотрудники, отработавшие в правоохранительных органах не менее 20 лет. Для смешанного стажа требуется чтобы этот период составлял не менее 13 лет.

В вашем случае, при достижении пенсионного возраста Пенсионный фонд самостоятельно подсчитает ваш комбинированный стаж и назначит соответствующее пенсионное обеспечение.

Я пенсионер МВД с 2008 г. Как пенсионер МВД имею право на получение страховой части пенсии с 60 лет при условии, что гражданский стаж, не учтенный в стаж МВД, составит более 5 лет. С 2008г по 2017г работаю в зоне радиоактивного загрязнения с льготным социально-экономическим статусом, стаж работы в данной зоне более 8 лет, и на этом основании ранее я имел право на получение страховой части пенсии не в 60 , а в 58 лет (за 4 года работы в зоне загрязнения -на один год раньше установленного срока по закону о защите граждан подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на ЧАЭС). Сохранилось ли мое право на досрочное получение страховой части пенсии в настоящее время?

Здравствуйте Александр Михайлович, страховая пенсия по старости представляет собой ежемесячную денежную выплату, компенсирующую гражданам заработную плату, которую они получали до достижения пенсионного возраста.

Обратитесь в Пенсионный фонд РФ по месту жительства, предъявите трудовую книжку (заверенную копию) и напишите заявление.

Здравствуйте. Я проживаю в районе крайнего севера, пенсионер МВД с июля 2010 года, в июле 2017 вышел на пенсию по старости. Чтобы получать пенсию от ПФР мне пришлось отказаться от начислений от МВД. Есть ли у меня право на получение двух пенсий?

Моя сестра — инвалид 2 группы пенсия 9800. У нее умер муж пенсионер МВД пенсия 11300. Имеет ли она право на ежемесячное получение разницы в пенсиях как пособие по потере кормильца

Разделы

Бесплатная консультация юриста

Москва и область

Санкт Петербург и область

Copyright 2016. Posobie-Help – помощь и консультации по всем видам пособий и льгот

Публикация и копирование материалов без письменного согласия автора запрещена.

Особой отвагой и смелостью обычно отличаются люди, которые выбирают жизненный путь, решив сделать своей профессиональной деятельностью военную карьеру или службу в рядах сотрудников Министерства внутренних дел (МВД). Это сложные и опасные профессии, требующие особой силы воли, самопожертвования и колоссальной отдачи на благо Родины и народа. Каждый человек по достижению пенсионного возраста может получить социальное обеспечение, ряд льгот и преимуществ, среди которых имеются и налоговые. Но как обстоят дела для вышеозначенных категорий граждан? Именно о том, какие налоговые льготы для пенсионеров МВД предусматривает отечественное законодательство, как их получить и в каких размерах они назначаются, пойдет речь в нашей статье.

Льготы для пенсионеров МВД по выслуге лет

В отличие от обычных граждан, все льготы, пособия, субсидирование и послабления для собственных сотрудников выплачивает Министерство внутренних дел, а не Пенсионный фонд. Потому за оформлением пенсии им также нужно обращаться именно туда. Будет проведен правильный расчет будущих выплат, а также установлены льготы и налоговые скидки, после чего человеку выдается удостоверение пенсионера, которое уже и дает право на оформление этих самых скидок и льгот по налогам, да и не только.

Стоит знать

Каждый пенсионер МВД может самостоятельно выбирать программу добровольного пенсионного страхования по собственному разумению и получить более высокие доходы в преклонном возрасте.

Кого можно отнести к пенсионерам МВД

Профессия полицейского связанна с риском не только для здоровья, но также и для жизни человека, это установленный факт. Потому эта категория народонаселения вправе рассчитывать на определенный ряд льгот, однако исключительно при соблюдении всех условий, предписываемых законодательством нашей страны, согласно которому, на получение привилегий и повышенного уровня пенсий могут рассчитывать следующие категории:

• Граждане, которые трудились в МВД на протяжении не менее двадцати полных календарных лет.
• Лица, что имеют общий стаж работы не менее двадцати пяти лет, двенадцать с половиной из которых проработали в «органах».

Окончательный размер пенсионных выплат, то есть, фактически, уровень жизни, будет напрямую зависеть от уровня профессионализма, а также выслуги лет. Потому задуматься о том, какие льготы в качестве пенсионера МВД и какой размер пенсии вы получите в будущем лучше всего заранее, обеспечивая регулярное повышение квалификации и карьерный рост. Как говорят в армии, плох тот солдат, что не мечтает стать генералом и тут это правило оказывается как нельзя более к месту.

Льготы для пенсионеров полиции

Пенсионная реформа в нашей стране претерпевает постоянные изменения. Это касается назначения, а также снятия самых разнообразных льгот с пенсионеров всех категорий и МВД не исключение. Сейчас проводится серьезная работа над тем, чтобы обеспечить всем гражданам, в особенности военным и сотрудникам полиции, достойный уровень жизни, пенсии, а также разнообразные льготы, скидки, послабления и преимущества:

• Скидки и льготы на проезд в разных типах общественного транспорта, в том числе пригородного, городского и даже междугороднего.
• Обеспечение жильем вне очереди.
• Существенные льготы на медицинские товары и проведение лечения.
• Преимущества по оздоровлению полицейских и членов их семейств по льготным тарифам.
• Налоговые послабления, относительно налога на имущество, транспорт, а также землю.

Особенным интересом зачастую пользуется именно последний пункт, так как люди в основной массе просто не знают собственных прав, даже служа в полиции. Так как скидки по налогам у нас в основном являются заявительскими, то есть такими, что не оформляются автоматически, пенсионер МВД и ветеран труда может эти льготы не получать и даже не представлять себе, что он переплачивает по налогам довольно серьезные средства, которые могли бы пойти на оздоровление, питание, путешествия и тому подобные, более приятные и необходимые вещи.

Пенсионер МВД: льготы по налогам

Начиная разбираться, какие льготы имеют пенсионеры полиции по налогам, нужно знать, что их могут получить исключительно лица, которые отработали необходимый трудовой стаж (выслуга лет), вышли на пенсию по сокращению, состоянию своего здоровья или возрасту. Во всех иных случаях, к примеру, при увольнении из «органов» по собственному желанию, ни о каких льготах и послаблениях, относительно налогов, речь идти не может.

Налог на имущество

Согласно письму Департамента налоговой, а также транспортно-тарифной политики, которое датировано августом 2011 года, все пенсионеры МВД полностью и безоговорочно освобождаются от налога на имущество, в каких размерах оно бы не имелось, зарегистрированное на них, в качестве физических (не юридических) лиц. Однако и тут есть свои нюансы:

• Освобождение касается только одного объекта недвижимости из однотипных. То есть, если пенсионер имеет в собственности несколько домов или квартир, то за все придется платить налоги в полном размере, а льгота будет действительна лишь на одну единицу в каждой категории.
• Точно то же правило касается дач, гаражей, земельных участков и иных предметов роскоши.
• Если имущество пенсионера является разнообразным и у него в собственности есть по одному объекту имущества разных видов, к примеру, дом, дача, гараж, земельный участок и прочее, тогда можно оформить послабление по налогам на каждую категорию или наименование.

Тем же постановлением предписывалось, чтобы пенсионеры сами обращались за предоставлением скидки. В случае, если человек вовремя не обратился за положенным ему послаблением, а право на него возникло уже давно, можно написать заявление и тогда налоги будут пересчитаны, а разница возращена, но не более, чем за три минувших года.

Транспортный налог

Вторым достаточно крупным послаблением многие считают скидки на уплату имущественного транспортного налога, который выплачивают только те, у кого в распоряжении имеется собственное транспортное средство любого типа. Это может быть автомашина или мотоцикл, трактор или вертолет, грузовик или моторная лодка, яхта или самолет. Все эти объекты облагаются налогом на федеральном уровне, а вот скидки на него являются, в основном, региональными.Не платить транспортный налог на уровне державы могут только люди с особыми заслугами перед Родиной, инвалиды первой и второй группы, некоторые организации и герои Труда, Славы и России всех степеней, вне зависимости от того, когда были получены эти награды.

Во всех остальных случаях транспортный налог насчитывается и выплачивается в региональные бюджеты. При этом размер и наличие скидок, к примеру, для пенсионеров МВД, решают и устанавливают именно региональные власти. Более подробную информацию о том, уже имеется статья на нашем сайте. Ее не помешает прочесть для общего образования и понимания механизмов начисления налогов.

Земельный налог

Еще один занимательный раздел, который имеет прямое отношение к налоговым льготам пенсионерам МВД, это закон о земле, о чем стоит поговорить отдельно. Полемика о данном разделе в правительстве ведется уже давно, однако окончательного решения о введении льгот на земельный налог для сотрудников полиции так и не было принято.

Таким образом, изучая статью за номером 31 НК РФ, можно сделать вывод, что никаких причин и оснований для послаблений для вышедших на пенсию сотрудников МВД нет и быть не может. Налоговое ведомство считает также, что нет оснований и для назначения льгот для бывших полицейских по оплате коммунальных услуг, пользования телефоном, государственной жилплощадью и так далее.

Оформление льгот и послаблений

Так как все подобные скидки для освобождения от налогов на различные виды налогообложения являются чисто заявительскими, то и оформлять все бумаги придется самостоятельно. Это значит, что никто и ничего не принесет вам на блюдечке, как только вы выйдете на пенсию, такого не будет. Нужно собрать полный пакет документации и отправиться с ними в налоговую, только таким образом можно получить то, что полагается по закону.

Список документов

• Паспорт гражданина РФ, а также копии всех значимых страничек. Вместо паспорта может быть принят иной документ, удостоверяющий личность.
• Удостоверение пенсионера МВД, а также его копия.
• ИНН налогоплательщика.
• Документация на право собственности, относительно чего вы желаете получить скидку по налогам.

Процедура подачи

Когда вся документация собрана, нужно каким-то образом предоставить ее на рассмотрение в ближайшее отделение НС по месту вашей регистрации (прописки) или фактического места жительства, что вполне допустимо. Сегодня, чтобы получить какие-либо льготы, оформить пенсионное обеспечение или социальное пособие, даже не обязательно быть гражданином России. Сделать это можно самыми разнообразными методами, как кому больше нравится и кажется проще:

• Сходить в налоговую самостоятельно, что даст возможность на месте узнать, хватает ли у вас всех справок и даже исправить ошибки, при их наличии.
• Обратиться в МФЦ поблизости, если он есть в вашем городе, где также будет просто и удобно сдать все бумаги.
• Отправить копии документов и справок по почте, но письмо должно быть обязательно рекомендованным и иметь опись вложения.
• Зарегистрироваться на официальном сайте НС РФ, создать личный кабинет, для чего все равно придется туда идти и писать заявление, и загрузить сканы документов прямо на сервер службы.

После того, как все бумаги будут окончательно приняты, придется немного подождать. Примерно в течение десяти дней вы уже можете обратиться за официальным ответом, дали вам скидку или послабление, или же нет. Если вам было отказано, но в собственной правоте вы полностью уверены, есть смысл обращаться в вышестоящие инстанции, главное, все подобные письма, жалобы и обращения документировать и хранить не менее трех лет.